單項選擇題

　　1、關于董事會應當履行的關鍵職能的說法中，正確的是(　)。(環球網校提供董事會相關試題)

　　A.確保公司的會計、財務(包括獨立的審計)報告的真實性，確保恰當的控制系統到位，特別是風險管理系統、財務和運作控制，確保按照法律和相關標準執行

　　B.選擇、確定報酬、監控關鍵的經營主管人員，在必要的時候，更換關鍵的經營主管人員;監督更替計劃

　　C.監管經營層、董事會成員和股東之間潛在的利益沖突，這包括公司財產的濫用和關聯交易中的舞弊行為

　　D.董事會應制定一項政策，明確外聘審計師不得提供的服務類型，并且說明外聘審計師能夠提供的無須請示董事會的服務

　　【答案】ABC

　　【解析】本題考核董事會的關鍵職能。審計委員會應制定一項政策，明確外聘審計師不得提供的服務類型，并且說明外聘審計師能夠提供的無須請示審計委員會的服務。選項D的說法不正確。

　　2、企業中管理層必須具有清晰的戰略方向，而獨立董事應當利用他們從生活閱歷，特別是商業經歷中得出的大量經驗，來確保已選定的戰略是穩健的。下列沒有體現的是獨立董事職責角色中的(　)。

　　A.戰略角色

　　B.監督或績效角色

　　C.風險角色

　　D.人事管理角色

　　【答案】BCD

　　【解析】本題考核獨立董事的職責角色。戰略角色是指獨立董事是董事會的正式成員，因此有權利也有責任為企業的戰略成功作出貢獻，從而保護股東的利益。企業中管理層必須具有清晰的戰略方向，而獨立董事應當利用他們從生活閱歷,特別是商業經歷中得出的大量經驗，來確保已選定的戰略是穩健的。就該角色而言，在他們認為合適的情況下，可能會對戰略的任何方面提出挑戰，并提供建議幫助制定成功的戰略。

　　3、甲公司董事會有四名獨立董事。某大學教授李某、某公司CEO張某(該公司是甲公司主要客戶)、某公司前任董事長孫某(該公司與甲公司有業務往來，孫某已于5年前退休)、某退休政府官員楊某。其中，符合獨立董事任職要求的是(　)。

　　A.李某

　　B.張某

　　C.孫某

　　D.楊某

　　【答案】ACD

　　【解析】本題考核獨立董事在公司治理中的作用。下列情形可能會影響獨立董事的獨立性：(1)最近5年內曾是公司或控股公司的雇員;(2)最近3年曾經在與公司重要部門有直接或者間接業務聯系的公司工作，或者曾在與公司有上述關系的公司擔任合伙人、股東、董事或者高級管理人員;(3)曾經收取過公司除董事津貼以外的額外薪酬，參與過公司的股票期權計劃、績效計劃或者是公司的養老金計劃的成員;(4)直系親屬擔任公司的顧問、董事或高級管理人員;(5)與其他董事通過其他公司存在交叉任職或者有重要關系;(6)代表公司的某個重要股東;(7)在董事會第一次選舉時起在董事會中的任職超過9年。

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