1、下列各項中，屬于企業一般不應把風險承擔作為風險管理策略的情況是()。

A.企業管理層及全體員工都未辨識出風險

B.企業面臨影響企業目標實現的重大風險

C.企業從成本效益考慮認為選擇風險承擔是最適宜的方案

D.企業缺乏能力對已經辨識出的風險進行有效管理與控制

【答案】B

【解析】對于企業的重大風險，即影響到企業目標實現的風險，企業一般不應采用風險承擔。

2、甲公司是一家生產遮陽用品的企業。2013年，公司在保留原有業務的同時，進入雨具生產業務。從風險管理策略的角度看，甲公司采取的策略是()。

A.風險承擔

B.風險規避

C.風險轉換

D.風險對沖

【答案】D

【解析】風險對沖是指采取各種手段，引人多個風險因素或承擔多個風險，使得這些風險能夠互相對沖，也就是，使這些風險的影響互相抵銷。常見的例子有資產組合使用、多種外幣結算的使用和戰略上的多種經營等。

3、企業在無法判斷發生概率或無須判斷概率的時候，度量風險一般使用()。

A.在險值

B.統計期望值

C.效用期望值

D.最大可能損失

【答案】D

【解析】最大可能損失指風險事件發生后可能造成的最大損失。用最大可能損失來定義風險承受度是最差情形的思考邏輯。企業一般在無法判斷發生概率或無須判斷概率的時候，使用最大可能損失作為風險的衡量。

多項選擇題

1、下列風險度量方法中，建立在概率基礎上的方法有()。

A.期望值法

B.在險值法

C.層次分析法

D.最大可能損失法

【答案】AB

【解析】D選項最大可能損失是企業一般在無法判斷發生概率或無須判斷概率的時候，使用最大可能損失作為風險的衡量，所以D肯定不對;C選項層次分析法，當統計數據不足或需要度量結果包括人們的偏好時，可以使用直觀的度量方法如層次分析法(AHP)等，因而C選項也不對。期望值通常指的是數學期望，即概率加權平均值;在險值，又稱VaR，是指在正常的市場條件下，在給定的時間段中，給定的置信區間內，預期可能發生的最大損失。A、B選項屬于建立在概率基礎上的方法。

2、甲公司是一家生產高檔不銹鋼表殼的企業，產品以出口為主，以美元為結算貨幣。公司管理層召開會議討論如何管理匯率風險，與會人員提出不少對策。關于這些對策，以下表述正確的是()。

A.部門經理劉某提出“風險規避”策略：從國外進口相關的原材料，這樣可以用外幣支付采購貨款，抵消部分人民幣升值帶來的影響

B.業務員李某提出“風險對沖”策略：運用套期保值工具來控制匯率風險

C.財務部小王提出“風險轉移”策略：干脆公司把目標客戶從國外轉移到國內，退出國外市場，這樣就從根本上消除了匯率風險

D.負責出口業務的副總張某提出“風險控制”策略：加強對匯率變動趨勢的分析和研究，以減少匯率風險帶來的損失

【答案】BD

【解析】風險規避是指企業回避、停止或退出蘊含某一風險的商業活動或商業環境，避免成為風險的所有人，A不屬于風險規避;套期保值屬于風險對沖，因而B正確。風險轉移是指企業通過合同將風險轉移到第三方，企業對轉移后的風險不再擁有所有權，C屬于風險規避，因而錯誤。風險控制是指控制風險事件發生的動因、環境、條件等，來達到減輕風險事件發生時的損失或降低風險事件發生的概率的目的，D表述正確。

3、根據風險與收益平衡原則，確定風險管理的優先順序可以考慮的因素有()。

A. 風險事件發生的可能性和影響

B. 合規的需要

C.風險偏好

D.風險承受度

【答案】AB

【解析】根據風險與收益平衡原則，確定風險管理的優先順序可以考慮以下幾個因素：(1)風險事件發生的可能性和影響;(2)風險管理的難度;(3)風險的價值或管理可能帶來的收益;(4)合規的需要;(5)對企業技術準備、人力、資金的需求;(6)利益相關者的要求。