編輯推薦：2021年注冊會計師《經濟法》知識點練習匯總

【單選題】甲股份有限公司非公開發行公司債券，乙證券公司擔任承銷商。下列關于此次非公開發行的表述中，符合證券法律制度規定的是(　　)。

A.本次非公開發行的債券在發行后可申請在證券交易所轉讓

B.債券發行后進行轉讓的，持有本次發行債券的合格投資者合計不得超過300人

C.凈資產不低于500萬元的企業法人可以作為本次非公開發行債券的合格投資者

D.乙證券公司應在本次發行完成后5個工作日內向中國證監會備案

【答案】A

【多選題】根據證券法律制度的規定，股份有限公司發行的公司債券上市交易后，公司發生的下列情形中，證券交易所可以決定暫停公司債券上市交易的有(　　)。

A.最近2年連續虧損

B.有重大違法行為

C.凈資產額減至人民幣5000萬元

D.不按審批機關批準的用途使用公司債券募集資金

【答案】ABD

【單選題】下列關于招股說明書中引用的財務報表的有效期的表述中，符合證券法律制度規定的是(　　)。

A.招股說明書中引用的財務報表在其最近一期截止日后3個月內有效;特別情況下發行人可申請適當延長，但至多不超過1個月

B.招股說明書中引用的財務報表在其最近一期截止日后3個月內有效;特別情況下發行人可申請適當延長，但至多不超過6個月

C.招股說明書中引用的財務報表在其最近一期截止日后6個月內有效;特別情況下發行人可申請適當延長，但至多不超過1個月

D.招股說明書中引用的財務報表在其最近一期截止日后6個月內有效;特別情況下發行人可申請適當延長，但至多不超過3個月

【答案】C

【單選題】根據證券法律制度的規定，招股說明書的有效期為6個月。該有效期的起算日是(　　)。

A.發行人全體董事在招股說明書上簽名、蓋章之日

B.招股說明書在中國證監會指定網站第一次全文刊登之日

C.中國證監會核準發行申請前招股說明書最后一次簽署之日

D.保薦人及保薦代表人在核查意見上簽字、蓋章之日

【答案】C

【解析】招股說明書的有效期為6個月，自中國證監會核準發行申請前招股說明書最后一次簽署之日起算。

【單選題】根據證券法律制度的規定，下列關于證券交易所大宗交易時間的表述中，正確的是( )。

A.交易日9點15分至25分

B.交易日9點25分至30分

C.交易日14點30分至15點

D.交易日15點至15點30分

【答案】D

【多選題】根據證券法律制度的規定，下列關于證券大宗交易系統的表述中，正確的有( )。

A.大宗交易的交易時間為交易日的15:00-15:30

B.目前只有上海證券交易所建立了大宗交易系統

C.買方和賣方就大宗交易達成一致后，自行交易，無須交易所確認

D.買方和賣方可以就大宗交易的價格和數量等要素進行議價協商

【答案】AD

【解析】(1)選項B：上海和深圳兩個證券交易所均建立了大宗交易制度;(2)選項C：大宗交易的成交申報須經交易所確認。

【多選題】上市公司發生下列情形時，屬于證券法律制度禁止其公開增發股票的有( )。

A.公司在3年前曾經公開發行過可轉換公司債券

B.公司現任董事在最近36個月內曾經受到過中國證監會的行政處罰

C.公司在前年曾經嚴重虧損

D.公司現任董事因涉嫌違法已被中國證監會立案調查

【答案】BCD

【單選題】根據證券法律制度的規定，下列關于上市公司公開發行可轉換公司債券的表述中，正確的是( )。

A.所有上市公司公開發行可轉換公司債券均應由第三方提供擔保

B.上市商業銀行可以作為上市公司公開發行可轉換公司債券的擔保人

C.證券公司可以作為上市公司公開發行可轉換公司債券的擔保人

D.以保證方式提供擔保的，可以為一般保證

【答案】B

【解析】(1)選項A：最近一期期末經審計的凈資產不低于人民幣15億元的上市公司，可以不提供擔保;(2)選項BC：證券公司或者上市公司不得作為發行可轉換公司債券的擔保人，但上市商業銀行除外;(3)選項D：以保證方式提供擔保的，應當為連帶責任擔保。

【單選題】甲上市公司擬非公開發行股票，其發行方案的下列內容中，符合證券法律制度規定的是(　　)。

A.本次非公開發行股票的對象為20名機構投資者

B.本次非公開發行股票的對象中包括乙信托公司管理的一個集合資金信托計劃

C.本次非公開發行股票的發行價格，不得低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%

D.投資者在本次非公開發行中認購的股份，自發行結束之日起3個月內不得轉讓

【答案】C

【多選題】根據證券法律制度的規定，下列關于上市公司非公開發行股票的表述中，正確的有(　　)。

A.現任董事最近12個月內受到過證券交易所公開譴責的，不得非公開發行股票

B.發行對象不超過10名

C.實際控制人認購的股份自發行結束之日起36個月內不得轉讓

D.發行價格不得低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%

【答案】ABCD

【多選題】根據證券法律制度的有關規定，下列各項中，屬于公開發行公司債券應當符合的條件有(　　)。

A.股份有限公司的凈資產不低于3000萬元

B.有限責任公司的凈資產不低于5000萬元

C.本次發行后累計公司債券余額不超過最近一期期末凈資產額的50%

D.最近3個會計年度實現的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息

【答案】AD

【多選題】根據證券法律制度的規定，下列各項中，屬于債券受托管理人應當召集債券持有人會議的情形有(　　)。

A.發行人不能按期支付本息

B.擬變更債券募集說明書的約定

C.發行人擬增加注冊資本

D.擔保物發生重大變化

【答案】ABD

2021年注冊會計師考試報名4月1日起，考生們可 免費預約短信提醒服務，屆時我們會及時提醒您2021年注冊會計師考試報名時間，抓緊時間預約吧!

以上內容是2021年注冊會計師《經濟法》知識點練習：證券法律制度，小編為廣大考生上傳注冊會計師《經濟法》考試備考資料、章節練習等，準備報名的考生可點擊“免費下載”按鈕后即可領取！