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　　授信額度的定義

　　授信額度是指銀行在客戶授信限額以內，根據客戶的還款能力和銀行的客戶政策最終決定給予客戶的授信總額。它是通過銀企雙方簽署的合約形式加以明確的，包括信用證開證額度、提款額度、各類保函額度、承兌匯票額度、現金額度等。授信額度依照每一筆信用貸款、單個公司借款企業、集團公司等方式進行定義和監管。

　　1.單筆貸款授信額度

　　單筆貸款授信額度主要指用于每個單獨批準在一定貸款條件(收入的使用、最終到期日、還款時間安排、定價、擔保等)下的貸款授信額度。根據貸款結構，單筆貸款授信額度適用于：

　　①被指定發放的貸款本金額度，一旦經過借貸和還款后，就不能再被重復借貸。

　　②被批準于短期貸款、長期循環貸款和其他類型的授信貸款的最高的本金風險敞口額度。

　　2.借款企業額度

　　一段時期內，良好的客戶通常會有一筆以上的銀行貸款，來對應其不同需求。借款企業的信用額度是指銀行授予某個借款企業的所有授信額度的總和。

　　3.集團借款企業額度

　　集團借款額度指授予各個集團成員(包括提供給不同的子公司和分支機構)的授信額度的總和。企業集團的結構和組成通常并不容易識別和理解，企業間復雜的關系有時是故意為了欺騙外部的債權人、稅務當局，甚至審計師或產生隱性的資金流。通過一系列并購活動成功擴展為大型企業的幾代家族企業通常形成了復雜的組織結構。而由于以下原因，復雜企業結構更容易產生潛在的信用風險：

　　①貸款資金有可能被轉移到集團的其他公司;

　　②內部集團資金流有可能轉化為現金并用于債務清償;

　　③無論借款企業的條件和業績有多優秀，發生在集團的其他公司的問題都有可能影響到借款企業。

　　銀行信貸人員必須充分地發現和理解企業集團間的關系，集團額度必須由一個對所有集團關系負責的會計主管進行監管和控制。根據《固定資產貸款管理暫行辦法》和《流動資金貸款管理暫行辦法》的相關規定，貸款人應將固定資產貸款和流動資金貸款納入對借款人及借款人所在集團客戶的統一授信額度管理，并按區域、行業、貸款品種等維度建立固定資產貸款和流動資金貸款的風險限額管理制度。

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