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　　貸款審查事項

　　1.貸款審查事項的含義

　　貸款審查事項是指在貸款審查過程中應特別關注的事項，關注審查事項有助于保證貸款審查的有效性，保證審查結果的合理性。需要注意的是，針對不同的授信品種的風險特點，應關注的重點各有不同，因此，審查事項的基本內容也有所不同。

　　2.貸款審查事項的基本內容

　　銀行業金融機構經過多年經營，積累了豐富的信貸業務經驗，貸款審查已嵌入各種貸款業務的管理流程之中。根據“了解你的客戶”、“了解你客戶的業務”、“了解你客戶的風險”原則，在審查審批過程中一般應要求把握以下內容：

　　(1)信貸資料完整性及調查工作與申報流程的合規性審查

　　(2)借款人主體資格及基本情況審查

　　(3)信貸業務政策符合性審查

　　(4)財務因素審查

　　主要審查借款人基本會計政策的合理性，財務報告的完整性、真實性和合理性及審計結論，要特別重視通過財務數據問的比較分析、趨勢分析及同業對比分析等手段判斷客戶的真實生產經營狀況，并盡量通過收集必要的信息，查證客戶提供的財務信息的真實性、合理性。

　　(5)非財務因素審查

　　主要包括借款人的企業性質、發展沿革、品質、組織架構及公司治理、財務管理、經營環境、所處的行業市場分析、行業地位分析、產品定價分析、生產技術分析、客戶核心競爭能力分析等。

　　(6)擔保審查

　　對保證、抵押、質押等擔保方式的合法、足值、有效性進行審查。

　　(7)充分揭示信貸風險

　　①分析、揭示借款人的財務風險、經營管理風險、市場風險及擔保風險等。

　　②提出相應的風險防范措施。

　　(8)提出授信方案及結論

　　在全面論證、平衡風險收益的基礎上，提出審查結論。

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