銀行從業考試《公共基礎》重點：監管資本的構成

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銀行從業考試《公共基礎》重點：公司治理的主體

銀行從業考試《公共基礎》重點：銀行資本的概念

　　我國監管資本的構成

　　監管資本包括核心資本和附屬資本兩部分：

　　1.核心資本

　　核心資本是商業銀行資本中最穩定、質量最高的部分，銀行可以永久性占用。我國商業銀行的核心資本包括如下五部分：

　　(1)實收資本，指投資者按照章程或合同、協議的約定，實際投入商業銀行的資本。

　　(2)資本公積，包括資本溢價、股權投資準備、外幣資本折算差額、關聯交易差價和其他資本公積。

　　(3)盈余公積，包括法定盈余公積、任意盈余公積以及法定公益金。

　　(4)未分配利潤

　　(5)少數股權，指在合并報表時包括在核心資本中的非全資子公司中的少數股權

　　2.附屬資本

　　附屬資本包括重估儲備、一般準備、優先股、可轉換債券、混合資本債券和長期次級債務六部分。商業銀行的附屬資本不得超過核心資本的l00%，計入附屬資本的長期次級債務不得超過核心資本的50%。

　　3.扣除項

　　(1)商譽;

　　(2)商業銀行對未并表金融機構的資本投資;

　　(3)商業銀行對非自用不動產和企業的資本投資。

　　【例題2：單選題】保證銀行穩健經營、安全運行的核心指標是(A)。

　　A、核心資本

　　B、資本充足率

　　C、附屬資本

　　D、風險加權資產

　　【例題3：單選題】下列關于商業銀行資本的描述，哪一項是正確的(D)。

　　A、銀行資本等于會計資本、監管資本和經濟資本之和

　　B、經濟資本是一種完全取決于銀行盈利大小的資本

　　C、商業銀行的會計資本等于經濟資本

　　D、監管資本是商業銀行必須持有資本的最低要求

　　【例題4：單選題】以下各項用于衡量銀行實際承擔損失超出預計損失的那部分損失的是(A)。

　　A、經濟資本

　　B、監管資本

　　C、會計資本

　　D、核心資本

　　【例題5：單選題】按照《商業銀行法》的規定，核心資本不包括(D)。

　　A、少數股權

　　B、盈余公積

　　C、資本公積

　　D、次級債務

　　4.2.4銀監會的資本干預措施(新增內容)

　　1.對于資本充足銀行(資本充足率不低于8%，核心資本充足率不低于4%)的干預措施

　　(1)要求商業銀行完善風險管理規章制度;

　　(2)要求商業銀行提高風險控制能力;

　　(3)要求商業銀行加強對資本充足率的分析和預測;

　　(4)要求商業銀行制定切實可行的資本維持計劃，并限制商業銀行介入部分高風險業務。

　　2.對于資本不足銀行(資本充足率不足8%，或核心資本充足率不足4%)的干預措施

　　(1)下發監管意見書;

　　(2)要求商業銀行在接到銀監會監管意見書的兩個月內，制定切實可行的資本補充計劃;

　　(3)要求商業銀行限制資產增長速度;

　　(4)要求商業銀行降低風險資產的規模;

　　(5)要求商業銀行限制固定資產的規模;

　　(6)嚴格審批或限制商業銀行增設新機構、開辦新業務。

　　3.對資本嚴重不足銀行(資本充足率不足4%，或核心資本充足率不足2%)的干預措施

　　除采取2所有措施外，還可以采取以下措施：

　　(1)要求商業銀行調整高級管理人員;

　　(2)依法對商業銀行實行接管或者促成機構重組，直至予以撤銷。

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