銀行從業《公司信貸》最新講義：貸后管理(4)

　　銀行從業《公司信貸》最新講義：貸后管理(1)

　　銀行從業《公司信貸》最新講義：貸后管理(2)

　　銀行從業《公司信貸》最新講義：貸后管理(3)

　　第四節 信貸業務到期處理

　　貸款的償還使銀行能收回已發放的貸款并獲取相應的利息收入，也為銀行發放新的貸款提供資金來源，從而形成信貸經營的良性循環。

　　一、貸款償還操作及提前還款處理

　　1.貸款償還的一般操作過程

　　(1)業務操作部門向借款人發送還本付息通知單

　　為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計劃和違約責任條款外，業務操作部門還應按規定時間向借款人發送還本付息通知單，督促借款人按時足額還本付息。《貸款通則》規定：銀行在短期貸款到期1個星期之前

　　中長期貸款到期1個月之前，應當向借款人發送還本付息通知單。還本付息通知單應包括的內容有：貸款項目名稱或其他標志、還本付息的日期、當前貸款余額、本次還本金額和付息金額，以及利息計算過程中涉及的利率、計息天數、計息基礎等。

　　(2)業務操作部門對逾期的貸款要及時發出催收通知單

　　借款人收到還本付息通知單后，應當及時籌備資金，按時還本付息。在還本付息日當天營業時間終了前，借款人未向銀行提交償還貸款本息的支票(人民幣)或支取憑條(外幣)的，并且其償債賬戶或其他存款賬戶中的存款余額不足以由銀行主動扣款的，該筆貸款即為逾期貸款。業務操作部門對逾期的貸款要及時發出催收通知單，做好逾期貸款的催收工作，以保證信貸資產的質量，提高貸款的收息率。

　　貸款逾期后，銀行不僅對貸款的本金計收利息，而且對應收未收的利息也要計收利息，即計復利。在催收的同時，對不能按借款合同約定期限歸還的貸款，應當按規定加罰利息，加罰的利率應在貸款協議中明確規定;應收未收的罰息也要計復利。對不能歸還或不能落實還本付息事宜的，應督促歸還或依法起訴。銀行則應按照國家有關規定提取準備金，并按照核銷的條件和程序核銷呆賬貸款及應收款項。

　　2.借款人提前歸還貸款的操作過程

　　提前歸還貸款(以下簡稱提前還款)指借款人希望改變貸款協議規定的還款計劃，提前償還全部或部分貸款，由借款人提出申請，經貸款行同意，縮短還款期限的行為。

　　借款人有義務按照貸款協議規定的還款計劃按時還本付息。如果借款人出于某種原因(如貸款項目效益較好)希望提前歸還貸款，應與銀行協商。由于借款人的提前還款會打亂銀行原有的資金安排，借款人應提前向銀行遞交提前還款計劃，在征得銀行的同意后，才可以提前還款。因提前還款而產生的費用應由借款人負擔。

　　借款人與銀行可以在貸款協議的提前還款條款中，約定提前還款的前提條件及必要的手續。提前還款條款可以包括以下內容：

　　①未經銀行的書面同意，借款人不得提前還款;

　　②借款人可以在貸款協議規定的最后支款日后、貸款到期日前的時間內提前還款;

　　③借款人應在提前還款日前30天或60天以書面形式向銀行遞交提前還款的申請，其中應列明借款人要求提前償還的本金金額;

　　④由借款人發出的提前還款申請應是不可撤銷的，借款人有義務據此提前還款;

　　⑤借款人可以提前償還全部或部分本金，如果償還部分本金，其金額應等于一期分期還款的金額或應為一期分期還款的整數倍，并同時償付截至該提前還款日前一天(含該日)所發生的相應利息，以及應付的其他相應費用;

　　⑥提前還款應按貸款協議規定的還款計劃以倒序進行;

　　⑦已提前償還的部分不得要求再貸;

　　⑧對于提前償還的部分可以收取費用。

　　借款人提前還款后，銀行應將收回的資金安排新的貸款。。對于銀行轉貸款而言，國內借款人向銀行的提前還款與銀行作為借款人向國外銀行的提前還款，通常有“掛鉤”和“脫鉤”兩種業務模式。“掛鉤”即國內借款人向銀行的提前還款，是以銀行向國外貸款行提前還款為前提，同步進行。“脫鉤”即或者國內借款人向銀行提前還款，或者銀行向國外貸款行提前還款，二者不同步。例如，銀行認為過去借人資金的籌資成本過高，而目前市場利率較低，銀行可以向國外貸款行申請提前還款，并以較低的籌資成本借入新的資金，這樣銀行就可獲得更大的收益。

　　二、貸款展期處理

　　1.貸款展期的申請

　　借款人不能按期歸還貸款時，應當在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期。是否展期由銀行決定。借款人申請貸款展期，應向銀行提交展期申請，其內容包括：展期理由、展期期限，以及展期后的還本、付息、付費計劃、擬采取的補救措施。如果是合資企業或股份制企業，則應提供董事會關于申請貸款展期的決議文件或其他有效的授權文件。申請保證貸款、抵押貸款、質押貸款展期的，還應當由保證人、抵押人、出質人出具同意的書面證明。已有約定的，按照約定執行。

　　2.貸款展期的審批

　　(1)分級審批制度

　　貸款展期的審批與貸款的審批一樣，實行分級審批制度。銀行應根據業努量大小、管理水平和貸款風險度確定各級分支機構的審批權限，超過審批權限的，應當報上級機構審批。

　　(2)貸款展期的擔保問題

　　貸款經批準展期后，銀行應當根據貸款種類、借款人的信用等級和抵押品、質押品、保證人等情況重新確定每一筆貸款的風險度。由于貸款的展期本身就說明借款人的還款可能出現問題，加大了貸款的風險，因此銀行在審批貸款的展期時，更應重視其擔保問題。

　　對于保證貸款的展期，銀行應重新確認保證人的擔保資格和擔保能力;借款人申請貸款展期前，必須征得保證人的同意。其擔保金額為借款人在整個貸款期內應償還的本息和費用之和，包括因貸款展期而增加的利息費用。保證合同的期限因借款人還款期限的延長而延長至全部貸款本息、費用還清日止。

　　對于抵押貸款的展期，銀行為減少貸款的風險應續簽抵押合同，應該做到以下幾點：

　　①作為抵押權人核查抵押物的賬面凈值或委托具有相關資格和專業水平的資產評估機構評估有關抵押物的重置價值，并核查其抵押率是否控制在一定的標準內。

　　②如果借款人的貸款余額與抵押財產的賬面凈值或重置價值之比超過一定限度，即抵押價值不足的，則抵押人應根據銀行的要求按現有貸款余額補充落實抵押物，重新簽訂抵押合同。

　　③抵押貸款展期后，銀行應要求借款人及時到有關部門辦理續期登記手續，使抵押合同保持合法性和有效性，否則抵押合同將失去法律效力。

　　④切實履行對抵押物跟蹤檢查制度，定期檢查核對抵押物，監督企業對抵押物的占管，防止抵押物的變賣、轉移和重復抵押。

　　(3)轉貸款的展期問題

　　凡利用國外借入資金對國內轉貸的貸款展期問題，應按“掛鉤”和“脫鉤”兩種方式區別處理。“掛鉤”方式指按照與國外銀行簽訂的貸款協議規定的條件對內轉貸;“脫鉤”方式指在借款人接受和總行同意的情況下，按照不同于國外貸款協議規定的條件(如縮短貸款期限、提高或降低貸款利率等)對內進行轉貸。

　　凡采用“掛鉤”方式轉貸的，一般不允許展期。借款人在國內轉貸協議規定的每期還款到期時未能償還的款項，均應按逾期貸款處理。但在借款人向銀行提出書面申請并由銀行與國外貸款行協商，同意對國外貸款協議償還期限展期的情況下，轉貸協議項下未付的貸款本金可作與對外貸款協議條件相同的展期處理。

　　凡采用“脫鉤”方式轉貸的，在國內貸款協議規定的每期還款期限到期前，經銀行同意，視其具體情況允許適當展期，但每次展期最長不超過2年，且展期后國內轉貸協議規定的每期還本付息額和累計還本付息額不得低于同期國外貸款協議規定的每期還本付息額和累計還本付息額;展期后的貸款最終到期日不得遲于國外貸款協議規定的最終到期日。

　　3.展期貸款的管理

　　在辦理展期時應由銀行和借款人重新確定有關貸款條件。

　　(1)貸款展期的期限

　　《貸款通則》對貸款展期的期限作了如下規定：

　　短期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限;中期貸款展期的期限累計不得超過原貸款期限的一半;長期貸款展期的期限累計不得超過3年。國家另有規定者除外。

　　(2)貸款展期后的利率

　　經批準展期的貸款利率，銀行可根據不同情況重新確定。貸款的展期期限加上原期限達到新的利率期限檔次時，從展期之日起，貸款利息應按新的期限檔次利率計收。

　　借款人未申請展期或申請展期未得到批準，其貸款從到期日次日起，轉入逾期貸款賬戶。

　　4.展期貸款的償還

　　貸款展期說明該筆貸款的償還可能存在某些問題，因此銀行應特別關注展期貸款的償還。銀行信貸部門應按照展期后的還款計劃，向借款人發送還本付息通知單，督促借款人按時還本付息。展期貸款到期不能按時償還，信貸部門

　　更要加大催收力度，以保證貸款的收回;對于設立了保證或抵(質)押的貸款，銀行有權向擔保人追索或行使抵(質)押權，彌補貸款損失。展期貸款逾期后，也應按規定加罰利息，并對應收未收利息計復利。展期貸款的償還在賬務處理上，與正常貸款相同。

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　　三、依法收貸

　　1.依法收貸的含義

　　全面理解依法收貸的含義應從廣義和狹義兩方面人手。廣義的依法收貸指銀行按規定或約定，通過催收、扣收、處理變賣抵押物，提前收回違約使用的貸款，加罰利息等措施，以及通過仲裁、訴訟等途徑依法收貸。狹義的依法收貸指按照法律、法規的規定，采用仲裁、訴訟等手段清理收回貸款的活動。

　　銀行與借款人之間的借貸行為受法律的約束和保護。貸款一旦到期，銀行不能通過正常途徑收回貸款本息時，就必須依靠法律手段，強制收回。運用法律手段正確處理銀行開展信貸業務活動過程中發生的各種糾紛，對于維護金融領域的正常秩序，加強貸款管理，保證國家信貸資產的安全、完整，保障銀行的合法權益等都具有十分重要的意義。

　　2.依法收貸的對象、程序與內容

　　如果銀行貸款到期不能正常收回或銀行與借款人之間發生糾紛，就應該依靠法律手段來強制收回。當然，依法收貸也要按法律程序規范、有序地進行，達到依法收貸的目的，提高依法收貸的效果和作用。

　　①為了便于管理，銀行向仲裁機關申請仲裁和向人民法院提出訴訟一般以分(支)行的名義進行，分理處及其以下的營業機構不作為獨立的訴訟主體。

　　②依法收貸的對象，是不良貸款。

　　③依法收貸的順序，一般是信用貸款、保證貸款、抵押貸款。

　　④按法律規定，向仲裁機關申請仲裁的時效為1年，向人民法院提起訴訟的時效為2年。訴訟時效期間從貸款到期之日計算。訴訟時效可因銀行向借款人發出催收貸款通知函(須經對方簽字)，或借款人書面提出還款計劃、雙方重新簽訂協議等而中斷。從中斷之日起，訴訟時效重新計算。超過訴訟時效，貸款將不再受法律保護。

　　⑤對逾期貸款，銀行分(支)行信貸部主管必須每季開出催收貸款通知函，并同時發送擔保單位簽收。

　　⑥及時申請財產保全。財產保全可以在起訴前申請，也可以在起訴后判決前申請，起訴前申請財產保全被人民法院采納后，應該在人民法院采取保全措施10天內正式起訴。

　　⑦做好開庭前的一切準備工作，按時出庭，根據事實和法律陳述理由。

　　⑧依法申請支付令。債權人請求債務人償付貸款本息的，可以不通過訴訟程序，而直接向有管轄權的基層人民法院申請支付令，但必須符合以下兩個條件：債權人與債務人沒有其他債務糾紛;支付令能夠送達債務人。

　　⑨充分運用執行手段，對于已發生法律效力的判決書、調解書、裁定書、裁決書，當事人不履行的，銀行應當向人民法院申請強制執行。申請執行期限為兩日，執行時效從法律文書規定當事人履行義務的最后一天起計算。

　　⑩法律結論得出后，必須將法律文書連同有關的貸款資料復印件送風險管理部門，起訴的借款人采取相應的措施。

　　3.依法收貸應注意的幾個問題

　　依法收貸是保證信貸資金安全的有力措施，依法收貸必須和依法放貸及依法管貸結合起來，將信貸工作的全過程納人依法管理的軌道，使信貸工作置于法律的約束和保護之下。

　　(1)信貸人員應認真學習和掌握法律知識

　　社會主義市場經濟的發展和商業銀行體制的建立與健全，要求銀行工作人員特別是銀行信貸人員樹立法制觀念、效益觀念、自我保護觀念和依法管理貸款的觀念。建立和健全各種信貸規章制度，為依法收貸打好堅實的基礎。

　　(2)要綜合運用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸

　　對借款人違約使用的貸款，應主要通過非訴訟手段，以催收等方式督促企業主動歸還貸款。只有當非訴訟手段清收無效時，才采用訴訟手段。采用訴訟手段依法收貸，應抓住重點，掌握好訴訟時機，及時起訴，追回貸款。

　　(3)既要重視訴訟，更要重視執行

　　對訴訟的案件，既要認真做好訴訟前和訴訟期的各項工作，以確保勝訴，更要注意執行。訴訟的目的是為了收回貸款，執行才能使貸款得以收回。因此，對已發生法律效力的司法文書，借款人仍拒不執行的，要及時向人民法院申請強制執行，以確保貸款的收回。

　　(4)在依法收貸工作中要區別對待

　　對那些承認債務，確實由于客觀原因，一時沒有償還能力的企業，銀行靜般不必采取訴訟方式，但應注意催收，避免超出訴訟時效。同時，應充分利用信貸工作的優勢，幫助企業增強償還貸款能力，使銀行能全部收回貸款。

　　四、貸款總結評價

　　貸款本息全部還清后，客戶經理應對貸款項目和信貸工作進行全面的總結，便于其他客戶經理借鑒參考。貸款總結評價的內容主要包括：

　　①貸款基本評價。就貸款的基本情況進行分析和評價，重點從客戶選擇、貸款綜合效益分析、貸款方式選擇等方面進行總結。

　　②貸款管理中出現的問題及解決措施。分析出現問題的原因，說明針對問題采取的措施及最終結果，從中總結經驗，防范同類問題重復發生，對發生后的妥善處理提出建議。

　　③其他有益經驗。對管理過程中其他有助于提升貸后管理水平的經驗、心得和處理方法進行總結。

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