銀行公司信貸輔導：貸款風險分類概述(一)
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一、 貸款分類的含義和標準 $lesson$
1、貸款分類的含義
貸款分類是銀行信貸管理的重要組成部分，是指銀行根據審慎原則和風險管理的需要，定期對信貸資產質量進行審查，并將審查的結果分析歸類。
表面上，貸款分類就是把貸款按照風險程度劃分為不同檔次。實際操作中，銀行的信貸分析和管理人員、銀行監(jiān)督官員或其他有關人員必須綜合能夠獲得的全部信息，熟練掌握貸款分類的標準，才能按照貸款的風險程度對貸款進行正確分類。
2.貸款分類的標準
中國人民銀行從1998年5月開始試行《貸款風險分類指導原則》，并在2001年12月修訂后正式發(fā)布。指導原則采用貸款風險分類方法，按風險程度，將貸款劃分為五類(亦稱“五級分類”)即正常、關注、次級、可疑、損失。
我國貸款風險分類的標準有一條核心的內容，即貸款償還的可能性。在市場約束和法制健全的情況下，借款人的還款能力幾乎是唯一重要的因素。還款能力還是占主導地位的因素。這種差異，通過比較中美兩國貸款分類的核心定義可以看出來。
貸款分類的核心定義及比較
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中國 |
美國 |
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正常 |
借款人能夠履行合同，沒有足夠理由 懷疑貸款本息不能按時足額償還 |
借款人能夠嚴格履行合同，有充分把握償 還貸款本息 |
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關注 |
盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是存在一些可能對償還貸款本息產生不利影響的因素 |
盡管目前借款人沒有違約，但存在一些可 能對其財務狀況產生不利影響的主客觀因素。如果這些因素繼續(xù)存在，可能對借款人的償還能力產生影響 |
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次級 |
借款人的還款能力出現(xiàn)明顯的問題，依靠其正常經營收入已無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失 |
借款人的還款能力出現(xiàn)了問題，依靠其正 常經營收入已無法保證足額償還貸款本息 |
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可疑 |
借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成較大損失 |
借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行 擔保，也肯定要發(fā)生一定的損失 |
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損失 |
在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分 |
采取所有可能的措施和一切必要的程序之 后，貸款仍然無法收回 |
二、貸款分類的意義
1.貸款分類是銀行穩(wěn)健經營的需要
2.貸款分類是金融審慎監(jiān)管的需要
3.貸款分類標準是利用外部審計師輔助金融監(jiān)管的需要
4.不良資產的處置和銀行重組需要貸款分類方法
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