中級銀行《個人理財》知識點：財富傳承規劃

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　　【主要內容】

　　1.計算和評估客戶風險

　　2.決定財富傳承具體目標

　　3.傳承工具選擇

　　【考點】遺產

　　1.法定繼承和遺囑繼承是遺產繼承的兩種主要方式

　　2.遺產分為積極遺產(財富)、消極遺產(債務)

　　3.遺產分配原則：

　　A、遺囑優先于法律的原則

　　B、法定繼承按優先順位繼承原則

　　C、同一順序繼承人平均分配原則

　　D、照顧分配原則(生活特殊困難、缺乏勞動能力)

　　E、鼓勵家庭成員及社會成員相互扶助原則

　　4.遺產處理方式：我國為限定繼承，但不限制自愿償還稅款和債務。司法實踐中一般先償還債務再就剩余部分分割遺產。

　　5.遺產與財產的關系：遺產必須是財產、必須是合法財產、必須是非專屬于死者的財產、遺產形態不以死亡時點為限(包括衍生、派生部分)

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　　【法定繼承】

　　1.特征：

　　(1)是遺囑繼承的補充

　　(2)是對遺囑繼承的限制

　　(3)是基于身份關系確定(血緣關系、婚姻關系，我國僅限于上述關系中的近親屬)

　　(4)繼承人范圍、繼承順序、分配原則具有強行性2.順位

　　先遺贈撫養協議----遺囑----法定繼承

　　第一順位：配偶、子女及其晚輩直系血親、父母第二順位：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母

　　3.代位繼承：僅限法定繼承，不適用于遺囑繼承

　　4.轉繼承(二次繼承)：繼承人沒有放棄繼承，但在遺產分割前死亡的，其繼承遺產的權利轉移給他的法定繼承人

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　　【遺囑繼承】1.特征：

　　(1)要有法律事實：被繼承人死亡、生前立有合法有效遺囑

　　(2)遺囑直接體現被繼承人意愿

　　(3)遺囑是獨立民事行為

　　(4)遺囑人死后才發生法律效力，遺囑人可以隨時變更或撤銷遺囑(即遺囑的撤回性)

　　(5)是對法定繼承的排斥

　　(6)是一種要式民事行為

　　(7)必須依法作出

　　2.遺囑繼承與遺贈區別

　　(1)遺囑繼承人只能是法定繼承人范圍內，遺贈不受限制

　　(2)遺囑繼承未明確表示放棄的，即視為繼承;遺囑則在知道或者應當知道受遺贈后2個月內未表示接受遺贈的，則視為放棄。

　　3.遺囑形式：公證遺囑(最為嚴格的遺囑)、自書遺囑、代書遺囑、錄音遺囑、口頭遺囑(特殊方式的遺囑，適用于危急情況)。

　　根據規定，代書遺囑、錄音遺囑、口頭遺囑必須有兩個以上見證人在場見證

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　　【家族信托】

　　1.信托是指財產所有權委托給受托人、按照委托人意愿以自己名義、由受益人獲得收益

　　2.家族信托優勢：(1)財富靈活傳承(2)財產安全隔離(3)節稅避稅(4)信息嚴格保密

　　【人壽保險功用特征】

　　1.人壽保險賠款免納個人所得稅

　　2.人壽保險金不用于清償債務

　　3.可實現遺囑的部分功能

　　4.防止財產變現帶來損失

　　【財富傳承規劃工作原則】

　　1.及早著手2.充分溝通3.專業分工4.及時提醒5.定期更新

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