【摘要】環球網校編輯為考生發布“2017年審計師考試《法律》章節知識點：第七章證券法”的新聞，為考生發布審計師考試的相關知識點和資料，希望大家認真學習和復習，預祝考生都能順利通過考試。2017年審計師考試《法律》章節知識點：第七章證券法的具體內容如下：

　　第二節證券法(中級要求)

　　知識點一、證券法概述

　　基本原則

　　公開、公平和公正原則;自愿有償、誠實信用原則;合法原則;分業經營、分業管理原則;保護投資者合法權益原則

　　1、證券公司

　　(1)設立條件：共七個條件，其中：主要股東具有持續盈利能力，信譽良好，最近3年無重大違法違規記錄，凈資產不低于人民幣2億元

　　2、證券服務機構

　　證券投資咨詢機構及其從業人員從事證券服務業務不得有下列行為：

　　(1)代理委托人從事證券投資

　　(2)與委托人約定分享證券投資收益或分擔損失

　　(3)買賣本咨詢機構提供服務的上市公司股票

　　(4)利用傳播媒介或通過其他方式提供、傳播虛假或誤導投資的信息;

　　(5)法律、行政法規禁止的其他行為

　　3、證券監督管理機構

　　國務院證券監督管理機構依法履行職責，有權采取下列措施：

　　(1)對證券發行人、上市公司、證券公司、證券投資基金管理公司、證券服務機構、證券交易所、證券登記結算機構進行現場檢查;

　　(2)進入涉嫌違法行為發生場所調查取證;

　　(3)詢問當事人和與被調查事件有關的單位和個人，要求其對與被調查事件有關事項作出說明;

　　(4)查閱、復制與被調查事件有關的財產權登記、通訊記錄等資料;

　　(5)查閱、復制當事人和與被調查事件有關的單位和個人的證券交易記錄、登記過戶記錄、財務會計資料及其他相關文件和資料;對可能被轉移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存;

　　(6)查詢當事人和與被調查事件有關的單位和個人資金、證券賬戶和銀行賬戶;

　　(7)對有證據證明已經或者可能轉移或者隱匿違法資金、證券等涉案財產或者隱匿、偽造、毀損重要證據的，經國務院證券監督管理機構主要負責人批準，可以凍結或者查封;

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　　2017年審計師考試報名時間

　　2017年審計師考試時間:10月22日

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　　知識點二、證券發行

　　(一)證券發行的條件

　　1、證券發行的種類：公開發行與非公開發行

　　有下列情形之一的，為公開發行：

　　(1)向不特定對象發行證券;

　　(2)向累計超過200人的特定對象發行證券;

　　(3)法律、行政法規規定的其他發行行為。

　　2、股票發行的條件

　　公司公開發行新股，應當符合下列條件：

　　(1)具備健全且運行良好的組織機構;

　　(2)具有持續盈利能力，財務狀況良好;

　　(3)最近3年財務會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為;

　　(4)經國務院批準的國務院證券監督管理機構規定的其他條件。

　　3、公司債券發行的條件

　　公開發行公司債券，應當符合下列條件：

　　(1)股份有限公司的凈資產不低于人民幣3000萬元，有限責任公司的凈資產不低于人民幣6000萬元;

　　(2)累計債券余額不超過公司凈資產的40%;

　　(3)最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息;

　　(4)籌集的資金投向符合國家產業政策;

　　(5)債券的利率不超過國務院限定的利率水平;

　　(6)國務院規定的其他條件

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