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　　根據國家稅務總局公告(2016)7號規定，稅務總局對納稅信用A級的增值稅一般納稅人取消發票認證。所謂取消認證是指，納稅人取得銷售方使用增值稅發票系統升級版開具的增值稅發票，可以不再進行掃描認證，通過增值稅發票查詢平臺，查詢、選擇用于申報抵扣或者出口退稅的增值稅發票信息，即增值稅專用發票在線免掃描認證。實務操作是“掃描認證”變成“網絡認證”。那么在實際操作過程中，會遇到有哪些常見問題?如何解決?

　　1 兼容性問題

　　1.1 增值稅發票查詢平臺運行環境?

　　1. 要求在WINDOWS系統下才能正常登錄使用，WINDOWS XP及以上版本都可以;盡量不要使用從網上下載的GHOST安裝系統，尤其是經過精簡的GHOST安裝系統。

　　2. 建議納稅人端計算機配置IE8及以上版本瀏覽器，并安裝控件。

　　1.2 使用發票查詢平臺時IE如何設置?

　　客戶端電腦的瀏覽器建議使用IE瀏覽器，使用360瀏覽器也可以，IE版本為IE8及以上;同時，需要把發票查詢平臺的地址加入可信站點，并在可信站點的“自定義級別”-“設置”中，將全部選項啟用，重啟瀏覽器生效。如果用非administrator用戶登錄WINDOWS，在啟動IE的時候，需要選中IE的快捷方式，點擊鼠標右鍵，選擇“以管理員身份運行”，即使當前WINDOWS用戶在administrator組且具有管理員權限也必須選擇“以管理員身份運行”。

　　2 證書/驅動問題

　　2.1 在使用發票查詢系統時IE控件及驅動安裝注意事項。

　　1. 按照《基礎驅動及安全控件安裝手冊》安裝;

　　2. 關閉IE瀏覽器;

　　3. 不要插金稅盤或稅控盤;

　　4. 在安裝證書和控件的時候，需要選中安裝文件，點擊鼠標右鍵，選擇“以管理員身份運行”;

　　5. 然后清空瀏覽器緩存，再重新打開瀏覽器;

　　2.2 企業已經安裝了證書和控件，納稅人檔案也進行了維護和同步，但企業在登錄增值稅發票查詢平臺時報“找不到納稅人檔案”，不能登錄，是何原因?

　　首先確保金稅盤或稅控盤是完好的。這和納稅人安裝證書和控件的方式、IE設置以及使用的操作系統有關系。

　　3 登錄問題

　　3.1 個別稅控盤無法登錄，登錄時報“打開設備—未知錯誤”，但是納稅人的開票軟件可以登錄。不知道是盤的問題，還是驅動的問題?

　　此類錯誤請先找當地稅控盤服務單位解決。通常是驅動、控件等安裝問題。Win8 、win10系統需用選中IE的快捷方式，點擊鼠標右鍵，選擇“以管理員身份運行”。

　　3.2 登錄系統提示納稅人檔案信息不存在，如何處理?

　　1. 請確認是否屬于納稅信用A級企業

　　2. 如果剛被認定為A級納稅人隔日才可登錄，納稅人檔案信息同步有時間差

　　3. 請確認稅控盤或金稅盤是否完好

　　4. 請確認驅動是否已正確安裝，驅動問題請分別聯系當地金稅盤/稅控盤服務單位的技術支持人員

　　5. 如果確認返回信息中包括的稅號正確無誤，且在其它電腦上也存在一樣的問題。此時需與主管機關確認相關信用等級是否正確設置

　　6. 如非上述問題，請聯系當地稅務機關確認

　　3.3 納稅人登錄時提示輸入密碼錯誤，如何處理?

　　納稅人要確認是否輸入了金稅盤或稅控盤中的8位CA密碼(不同于市局網廳登錄時的CA證書密碼)，忘記密碼的，需聯系技術服務單位。連續7次輸錯密碼導致盤被鎖住的，需攜金稅盤或稅控盤到主管稅務機關辦稅服務廳重簽CA證書。

　　3.4 在增值稅發票查詢平臺無法登錄，錄入密碼也無法成功，是什么原因?

　　如果取消認證平臺不能登錄，有可能涉及局端身份認證系統、統一受理平臺或內網處理系統以及網絡連通性等相關問題，需上報稅務機關進行分析解決。

　　建議將錯誤信息用微信發過來。

　　3.5 在登錄發票查詢平臺時，輸入完密碼之后頁面的左下角顯示‘網頁有錯誤’是什么原因?

　　設置IE瀏覽器，把彈出窗口的阻止去掉;在打開IE瀏覽器的時候右鍵點擊‘以管理員的身份登錄’打開瀏覽器。

　　3.6 統一受理系統異常，在納稅人登錄時報錯，金稅盤按照錯誤提示查找路徑不存在，是何原因?

　　統一受理平臺報錯，需聯系當地省級稅務機關檢查統一受理平臺。

　　3.7 在登錄發票查詢平臺的時候報錯‘打開加密設備時驗證用戶口令—函數參數錯誤(0xB)，是何原因?

　　1. 檢查一下密碼是否輸入正確，密碼是證書密碼;

　　2. 檢查盤是否被鎖住了;

　　4 操作問題

　　4.1 可以對哪些發票進行發票勾選操作?

　　來源于電子底賬系統且狀態為正常、金額為正數的發票。

　　4.2 只有一個金稅盤或稅控盤的納稅人，是否可以同時進行開票和取消認證業務?

　　增值稅發票系統升級版開票系統和增值稅發票查詢平臺登錄必須連接金稅盤或稅控盤，因此一個金稅盤或稅控盤同一時間只能用于開票或取消認證業務。

　　4.3 何時能夠對發票進行勾選處理操作?

　　每月確認勾選操作完成之前的任意一日均可，最晚為當月最后一日的22點之前。

　　4.4 確認勾選操作每個月能夠執行幾次?是必須執行的嗎?

　　1. 確認勾選操作是對當月所有已勾選發票和當月認證發票的最終確認，一旦確認，系統將對數據進行處理，因此每個月只能執行一次，確認之后將無法回退。

　　2. 系統有自動執行確認操作的功能，如果納稅人當月勾選了發票，忘記執行勾選確認操作，系統會在每月最后一日的22點自動將所有已勾選的發票信息進行自動確認。

　　3. 如納稅人當月未勾選發票，無需專門執行勾選或確認操作。

　　4. 若納稅人確認勾選之后，當月仍有發票需要抵扣，可進行掃描認證。

　　4.5 納稅人需要查詢勾選的發票較多，如何提高處理效率?

　　納稅人需查詢勾選的發票較多，尤其超過1000張時，可能出現翻頁、勾選較慢，系統效率低的問題，建議納稅人設置查詢條件時，輸入較短的開票日期間隔，分批進行查詢勾選。

　　同時，建議使用批量勾選功能完成勾選。

　　4.6 增值稅發票查詢平臺推行后，原認證系統是否可以繼續使用?

　　為了保證平穩過渡，兩系統將并行一段時間，優先推薦納稅人使用增值稅發票查詢平臺。

　　4.7 什么情況下不可以執行發票勾選或撤銷勾選操作?

　　1. 當前月份已經執行過確認操作(包括每月最后一日22點系統自動確認的);

　　2. 發票狀態為非正常(含作廢、失控、紅沖等)的發票;

　　3. 已通過掃描認證的發票(當月已認證的發票在增值稅發票查詢平臺的當月中會進行顯示，默認置為已勾選狀態且狀態不可變更,說明納稅人已通過掃描認證的方式采集了發票信息)。

　　4.8 同一張發票既進行了發票勾選，又使用了掃描儀進行掃描認證，有什么影響?

　　通常以掃描認證為準(掃描認證結果通常先于勾選操作保存到稅局端的稅控系統)，因此不會出現重復抵扣的問題。建議納稅信用A級的納稅人優先使用更為方便、高效的增值稅發票查詢平臺替代原有掃描認證的方式。

　　4.9 收到的紙質發票在增值稅發票查詢平臺的發票勾選功能中始終無法檢索到，原因是什么，如何處理?

　　1. 系統的數據同步周期至少需要1天，因此當天開具的發票無法在本平臺進行檢索;

　　2. 此份發票的狀態為非正常(含作廢、失控、紅沖等);

　　3. 此份發票已經超過抵扣時限;

　　4. 此份發票在當月之前已經申報抵扣過了;

　　5. 稅務局端的相關系統、網絡出現故障，導致相關發票數據未能及時的同步到本系統;

　　6. 開票方未上傳發票信息或者為假發票。

　　月末未查詢到發票信息，可能影響納稅人次月的正常申報抵扣業務，建議納稅人對未查找到的發票暫時使用掃描認證的方式。

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　　4.10 批量勾選的文件格式有何要求?

　　1. excel 2003格式的xls文件;

　　2. 單元格內容依次為發票代碼、發票號碼、開票日期、是否勾選;

　　3. 所有單元格為文本格式，開票日期為YYYY-MM-DD格式的數字，如2016-03-03，勾選狀態只能為：是、否。上傳文件前，請先核對需要勾選的發票狀態是否為“是”，否則無法實現批量勾選處理。

　　4.11 發票勾選結果是否可以撤銷?

　　在尚未完成當月的勾選確認操作前，納稅人當月可以撤銷之前的勾選操作結果。

　　4.12 在哪里查詢發票?

　　在“發票勾選”功能中，輸入發票代碼、發票號碼、開票日期等信息查看;

　　也可以通過“發票查詢”功能，進行發票查詢。

　　4.13 確認勾選抵扣時是否要求取得紙質發票?

　　在進行勾選抵扣時，應取得紙質的發票

　　4.14 發票查詢平臺可以打印勾選確認清單及匯總表嗎?

　　目前上線版本暫不支持，新版本會包含該功能。

　　4.15 一張專票已經掃描認證通過了，但是在查詢平臺中查詢此張專票是‘未勾選’的狀態，是什么原因?

　　1.系統會進行修復，不會造成納稅人重復抵扣。

　　2.掃描認證系統未將認證通過的發票推送給發票查詢平臺。

　　4.16 在發票查詢平臺中，批量勾選，下載的文件中，對于不想勾選的票的信息需要刪除了再上傳嗎?

　　可以不用刪除。不想勾選的票，在“是否勾選”那欄選擇‘否’保存后上傳即可。

　　4.17 營改增過來的地稅戶是否分等級?轉過來就認定成A級?

　　轉過來的地稅戶，全部具有取消認證的業務資格，不分級。

　　國稅局公告通知為準

　　4.18 如果今天勾選確認了一張發票，明天掃描認證的發票會不會有影響?

　　不會。

　　4.19 在發票查詢平臺-發票勾選中，勾選之后點擊‘保存’系統報錯‘統一受理系統異常’，這該如何操作?

　　重新點擊一次試試。長時間不操作，系統為了保證安全，禁止了該操作，請重新操作即可。

　　網絡不穩定也會出現類似問題，此時可以重新點擊保存按鈕進行重試。

　　4.20 在辦稅大廳查詢的認證結果通知書包括勾選確認的進項稅額嗎?

　　辦稅大廳查詢的認證結果包括掃描認證以及勾選確認的進項稅額。

　　5 業務口徑問題

　　5.1 發票勾選功能可以查詢的發票范圍是什么?

　　由增值稅發票管理新系統開具以及3月1日起使用掃描認證方式采集的、尚未申報抵扣(或退稅)的增值稅專用發票、貨物運輸業增值稅專用發票、機動車銷售統一發票信息：

　　1)發票狀態為正常且未超過抵扣時限(按月申報納稅人為本月1日的前180日之內開具的發票，按季度申報納稅人為本季度首月1日的前180日之內開具的發票)的發票;

　　2)屬于正常發票金額為正數的發票，作廢、沖紅、失控等異常發票不在勾選范圍之內。

　　5.2 1月或2月開具的票是否也可以在發票查詢平臺中勾選?

　　1月或2月開具的沒有認證的票可以在平臺中勾選。

　　5.3 在查詢平臺中用于出口退稅是否能勾選?

　　可以。按照現行政策出口退稅的專用發票本身也要進行掃描認證。所以，只要能在查詢平臺里能查的發票，都可以進行勾選，勾選并最終確認之后即為申請抵扣。

　　5.4 只是勾選了少量發票，但是在確認勾選那里卻有很多份發票，是何原因?

　　當月掃描認證的發票默認狀態為“勾選”且狀態不可變更，來源為“認證”，所以未勾選但在確認列表中能看到的發票應該是來自認證。

　　5.5 取消認證系統中，確認勾選模塊，3月份包括2月份掃描認證的發票信息，這樣正常嗎?

　　不正常，3月份理論上應該只顯示3月份掃描認證的發票和3月份待勾選的發票，確認后用于4月份的抵扣。2月份已認證的發票應該不顯示(目前顯示，是由于稅控推送已認證數據的時候推送晚了，比如3月初才推送，后續系統會對該類數據進行屏蔽)。

　　5.6 已勾選但是未確認勾選，超過180天，是否算過期?

　　不算。每月底系統自動將勾選的票進行確認，所以不會出現勾選且超過180天的情況，只要當月可以完成勾選操作即不會過期。

　　5.7 如果一張票在3月10日就超180天了，今天勾選了但是不確認勾選，等月底統一確認，那么這張票還算過期票嗎?

　　不算過期票，只要能勾選就不算過期票。

　　抵扣時限的計算方法為：

　　l 按月申報納稅人：本月1日前180日內開具的發票;

　　l 按季度申報納稅人：本季度首月1日前180日內開具的發票。

　　5.8 發票查詢平臺中一張發票在勾選且確認之后，在申報系統查詢不到信息，是什么原因?

　　發票在查詢平臺勾選確認之后進入到稅控系統。

　　確認后的當日22點左右進入稅控系統;查詢平臺和申報系統本身沒有任何接口。

　　5.9 在發票查詢平臺-確認查詢的時候，查詢出來的發票是否包含網上認證的發票?

　　如果網上認證的發票是在確認操作之前進入查詢平臺的，則在確認查詢中能查詢到。

　　如果是確認操作之后進入的，則不能查詢到，而在未確認查詢中能查詢到，但已經不能再確認，且下一月，會從未確認查詢中直接移除。但是，已認證的發票雖未經確認也不影響發票抵扣。

　　5.10 在發票查詢平臺的工作臺中，3月份顯示的信息都包括什么?

　　3月份的工作臺顯示的信息包括：默認顯示開票日期未超180天的未抵扣的發票匯總信息和3月份網上認證的發票信息。

　　5.11 企業通過平臺提前認證了，結果發票丟失、損壞或者對方開錯作廢了，該怎么處理?如果企業要是通過平臺認證后也做過申報抵扣了，又該怎么處理?

　　如果在進行確認操作之前變為異常，則不會寫入稅控系統(相當于沒抵扣)。如果已經確認并推給稅控系統了(相當于已經抵扣)，則由稅局端的稽核、核查系統進行后期處理。

　　5.12 三證合一的企業，之前的老稅號票能否也在查詢平臺上操作，一個盤對應一個納稅人識別號?

　　如果稅務機關在局端的征管系統正確的維護了新舊稅號的對應關系且同步到了電子底賬系統，則使用變更后的新盤即可查詢到新、老稅號的數據。否則只能查詢到新稅號的發票。此種情況需要與主管機關進行聯系和核實。

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