二、不定項選擇題(共60道,1-20題每題1分,20-60題每題0.5分,共計40分)

1、2005年4月27日，中國人民銀行發布了《全國銀行間債券市場金融債券發行管理辦法》，對金融債券的發行行為進行了規范，發行體也在原來單一的政策性銀行的基礎上，增加了（）。

A 商業銀行      
B 企業集團財務公司    
C 大型工商企業    
D 其他金融機構

2、保薦期間分為（ ）。

A 持續推薦階段     
B盡職調查階段   
C 持續督導階段    
D 盡職推薦階段

3、證券公司應向（）報送年度報告。

A 中國證監會              
B 公司住所地的中國證監會派出機構
C 中國證券業協會          
D 中國證券登記結算公司

4、我國經濟體制改革以后國內發行金融債券的開端為1985年由（）發行的金融債券。

A 中國建設銀行            
B 國家開發銀行
C 中國農業銀行            
D 中國工商銀行

5、承銷業務的原始憑證以及有關業務（）應當至少妥善保存7年。

A 報表         
B 文件            
C 賬冊          
D 資料

6、創立大會由（）組成。

A 發起人       
B 認股人        
C 董事          
D 經理

7、資本三原則是指（）。

A 資本法定原則   
B 資本確定原則   
C資本維持原則    
D 資本不變原則

8、公司不得收購 本公司股份，但（）除外。

A 減少公司注冊資本
B 與持有本公司股份的其他公司合并
C 將股份獎勵給本公司職工
D 股東因對股東大會做出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的

9、公司有以下原因之一的，可以解散（）。

A 股東大會決議解散
B 因公司合并或分立需要解散
C 依法被吊銷營業執照、責令關閉或被撤銷
D 當公司經營管理發生嚴重困難，繼續存續會使股東利益受到重大損失，通過其他突進不能解決的，持有公司全部股東表決權5%以上的股東，可以請求人民法院解散公司

10、（）屬于獨立董事的特別職權。

A 出席董事會，并行使表決權
B 報酬請求權
C 向董事會提請召開臨時股東大會
D 在股東大會的決議上簽字的權利

11、資產評估的基本方法有（）。

A 收益現值法      
B 現行市價法     
C 清算價格法      
D 重置成本法

12、公司改組時，應避免主要業務與實際控制人及其控制法人相同或類似，存在同業競爭的，可采取的解決措施有（）。

A 通過收購、委托經營等方式，將相競爭的業務集中到擬發行上市公司
B 競爭方將有關業務轉讓給無關聯的第三方
C 公司放棄與競爭方存在同業競爭的業務
D 競爭方就解決同業競爭，以及今后不再進行同業競爭做出有法律約束力的書面承諾

13、擬上市公司必須保證其財務獨立，具體要求包括（）。

A 擬發行上市公司應設立其自身的財務會計部門，建立獨立的會計核算體系和財務管理制度，并符合有關會計制度的要求，獨立進行財務決策
B 擬發行上市公司應擁有其自身的銀行賬戶，不得與其股東單位、其他任何單位或人士共用銀行賬戶
C 擬發行上市公司可與其股東單位聯合對外簽訂合同
D 擬發行上市公司應依法獨立進行納稅申報和履行繳納義務

14、關聯關系包括關聯方與發行人之間的（）。

A 股權關系        
B 人事關系        
C 管理關系      
D 商業利益關系

15、（）的性質均屬國家所有，統稱為國有股。

A 國家股          
B 流通股          
C 非流通股      
D 國有法人股

16、外部融資的特點有（）。

A 高效率          
B 低效率          
C 高成本性      
D 高風險性

17、關于邊際資本成本，正確的是（）。

A 追加一個單位的資本增加的成本稱為邊際資本成本
B 邊際資本成本可以繪成一條有間斷點（即籌資突破點）的曲線
Ｃ內部收益率高于邊際資本成本的投資項目應拒絕
Ｄ內部收益率高于邊際資本成本的投資項目應接受

18、1952年，美國的大衛•杜蘭特把當時對資本結構的見解劃分為（）。

A 凈收入理論     
B 凈經營理論     
C 凈經營收入理論    
D 傳統折中理論

19、代理成本理論區分了（）利益沖突。

A 股東之間的利益沖突          
B 債權人與經理層之間的利益沖突
C 股東與經理層之間的利益沖突  
D 債權人與股東之間的利益沖突

20、債券籌資的特點有（）。

A 債券的稅后成本低于股票的稅后成本
B 公司運用債券投資，不僅取得一筆營運資本，而且還向債權人購得一項以公司總資產為基礎資產的看漲期權
C 債券投資具有杠桿作用
D 公司債券通常不需要抵押和擔保，不會削弱經理控制權和股東的剩余控制權

21、經認定輔導工作不合格的，中國證監會可視情況對輔導機構及其有關負責人予以單處或并處（）的處罰。

A 通報批評    
B 警告   
C 暫停直至取消輔導業務資格 
D 暫停直至取消從業資格

22、保薦人出具的發行保薦書、證券服務機構出具的有關文件應當作為招股說明書的備查文件，在中國證監會指定的網站披露，并置備于（），以備公眾查閱。

A 發行人住所                  
B 擬上市證券交易所 
C 保薦人住所                  
D 主承銷商和其他承銷機構住所

23、發審委的職責有（）。

A 根據有關法律法規和證監會的規定，審核股票發行申請是否符合公開發行股票的條件
B 審核保薦人、會計師事務所、律師事務所、資產評估機構等證券中介機構及相關人員為股票發行所出具的有關材料及意見書
C 審核證監會有關職能部門出具的初審報告
D 依法對股票發行申請提出審核意見

24、保薦人盡職調查中募集資金運用調查包括（）。

A 歷次募集資金使用情況
B 本次募集資金使用情況
C 募集資金投向產生的關聯交易
D 盈利狀況

25、首次公開發行股票，發行人不得有（）情形。

A 最近36個月內未經法定機關核準，擅自公開或變相公開發行過證券；或有關違法行為雖然發生在36個月前，但目前仍處于持續狀態
B 最近36個月內違反工商、稅收、土地、環保、海關以及其他法律、法規，受到行政處罰，且情節嚴重
C 最近36個月內曾向證監會提出發行申請，但報送的發行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏
D 涉嫌犯罪被司法機關立案偵查，尚未有明確結論意見

26、詢價對象是指符合《證券發行與承銷管理辦法》規定條件的（）。

A 證券投資基金管理公司            
B 證券公司
C 信托投資公司                    
D 保險機構投資者

27、首次公開發行股票可根據實際情況采?。ǎ┑确绞?。

A 向社會公眾配售            
B 向戰略投資者配售
C 向參與網下配售的詢價對象配售        
D 向參與網上發行的投資者配售

28、本次發行的股票向戰略投資者配售的，發行完成后無持有期限制的股票數量不得低于本次發行股票數量的（）。

A 20%              
B 25%          
C30%             
D 50%

29、主承銷商應對詢價對象和股票配售對象的登記備案情況進行核查。對有下列（）情形之一的詢價對象不得配售股票。

A 未參與初步詢價
B 詢價對象或股票配售對象的名稱、賬戶資料與證券業協會登記的不一致
C未在規定時間內報價或足額劃撥申購資金
D 有證據表明在詢價過程中有違法違規或違反誠信原則的情形

30、下列說法錯誤的是（）。

A 在無紙化發行的情況下，股份交收以認股者載入股東名冊為要件
B股東資料登記的具體操作方法在不同股票發行方式和股票配售方法下相同
C發行人必須在成交（即收到股款）后的規定日期內，交付所售出的股份，否則，發行人應負違約責任
D上網發行方式下的股東登記，是由證券交易所的交易系統根據投資者的申購情況而自動記錄并完成的

31、發行人應披露（）做出的重要承諾及其履行情況。

A 持有5%以上股份的主要股東     
B作為股東的董事
C作為股東的監事                 
D 作為股東的高級管理人員

32、發行人應披露（）的兼職情況及所兼職單位與發行人的關聯關系。

A 董事         
B 監事             
C高級管理人員        
D 核心技術人員

33、關于報表披露，下列說法錯誤的是（）。

A發行人運行3年以上的，應披露最近3年及1期的資產負債表、利潤表和現金流量表
B 發行人運行不足3年的，應披露最近1期的資產負債表和現金流量表
C 發行人編制合并財務報表的，應同時披露合并財務報表和母公司財務報表
D 發行人應披露財務報表的編制基礎、合并財務報表范圍及變化情況

34、發行人目前存在重大（）的，應說明對發行人財務狀況、盈利能力及持續經營的影響。

A 擔保         
B訴訟        
C 或有事項    
D重大期后事項

35、募集資金擬用于向其他企業增資或收購其他企業股份的，發行人應披露（）。

A 擬增資或收購的企業的基本情況及最近1年及1期經具有證券期貨相關業務資格的會計師事務所審計的資產負債表和利潤表
B 增資資金折合股份或收購股份的評、定價情況
C 增資或收購前后持股比例及控制情況
D 增資或收購行為與發行人業務發展規劃的關系

36、關于“上市公司的盈利能力具有可持續性”，下列說法錯誤的是（）。

A 最近3個會計年度連續盈利，扣除非經常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為計算依據
B 高級管理人員和核心技術人員穩定，最近12個月內未發生重大不利變化
C 不存在可能嚴重影響公司持續經營的擔保、訴訟、仲裁或其他重大事項
D 最近24個月內層公開發行證券的，不存在發行當年營業利潤比上年下降30% 以上的情況

37、非公開發行股票，發行價格應（）。

A 不低于定價基準日前10個交易日公司股票均價的80%
B不高于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%
C不低于定價基準日前10個交易日公司股票均價的90%
D不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%

38、上市公司發行新股時的招股說明書中關于上市公司歷次募集資金的運用，（）。

A 發行人應披露最近3年內募集資金運用的基本情況
B 發行人應列表披露前次募集資金實際使用情況
C 發行人最近5年內募集資金的運用發生變更的，應列表披露歷次變更情況，并披露募集資金的變更金額及占所募集資金凈額的比例
D 發行人應披露會計師事務所對前次募集資金運用所出具的專項報告結論

39、增發新股過程中的信息披露，下列說法正確的是（）。

A 發行公司及其保薦人必須在刊登招股意向書摘要前5個工作日17：00前，向證交所提交全部文件
B 發行公司及其保薦人須在刊登招股意向書摘要的當日，江招股意向書全文及相關文件在證交所網站上披露，并對其內容負責
C 發行公司及其保薦人未在證交所 網站上披露招股意向書全文及相關文件的，不得在報刊上刊登招股意向書及其摘要
D 發行公司及其保薦人在證交所網站上披露招股意向書全文等 ，需要繳納相關費用

40、關于核準發行，下列說法正確的是（）。

A 自證監會核準發行之日起，上市公司應在6個月內發行證券
B自證監會核準發行之日起超過6個月未發行的，核準文件失效，須重新經證監會核準后方可發行
C證券發行申請未獲核準的上市公司，自證監會做出不予核準的決定之日起3個月后，可再次提出發行申請
D 上市公司發行證券前發生重大事項的，應暫緩發行，并及時報告證監會

41、發行可轉換公司債券的上市公司的財務狀況應當良好，符合（）。

A最近3年及1期財務報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告
B 資產質量良好
C經營成果真實，現金流量正常
D最近3年以現金或股票方式累計分配的利潤不少于最近3年實現的年均可分配利潤的10%

42、關于可轉換公司債券的發行規模，下列說法錯誤的是（）。

A可轉債的發行規模由發行人根據其投資計劃和財務狀況確定
B可轉債發行后，累計公司債券余額不得超過最近1期末凈資產額的30%
C對于分離交易的可轉債，發行后累計債券余額不得超過最近1期末凈資產額的40%
D預計所附認股權全部行權后募集的資金總量不超過擬發行公司債券金額

43、關于發行可轉債的擔保要求，下列說法正確的是（）。

A公開發行可轉債，應提供擔保，但最近1期末經審計的凈資產不低于10億元的公司除外
B提供擔保的，應當為全額擔保，擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現債權的費用
C以保證方式提供擔保的，應為連帶責任擔保，且保證人最近1期經審計的凈資產額應不低于其累計對外擔保金額

44、影響可轉債價值的因素包括（）。

A票面利率           
B轉股價格、轉股期限 
C股票波動率         
D贖回、回售條款

45、上市公司出現（）情形之一的，證券交易所暫停其可轉債上市。

A公司有重大違法行為
B發行可轉債所募集的資金不按照核準的用途使用
C未按照可轉債募集辦法履行義務
D公司最近3年連續虧損

46、信貸資產證券化發起機構擬證券化的信貸資產應當符合（）。

A具有較高的同質性         
B能產生可預測的現金流收入
C年收益率達到5%以上      
D符合法律法規以及銀監會等監督管理機構的有關規定

47、資產支持證券名稱應與（）名稱有顯著區別。

A發起機構     
B受托機構     
C貸款服務機構      
D資金保管機構

48、（）根據國家產業政策、外資外債情況、宏觀經濟和國際收支狀況，對人民幣債券的發行規模及所籌資金用途進行審核。

A中國人民銀行    
B國家發改委      
C財政部       
D國資委

49、目前，我國國債包括（）三類。

A記賬式國債        
B憑證式國債       
C儲蓄國債     
D基礎建設國債

50、關于國際開發機構人民幣債券，錯誤的是（）。

A發行人發行人民幣債券所籌集的資金，應用于中國境內項目，不得換成外匯轉移至境外
B發行人應在人民幣債券發行日前1個月內，為發債募集的資金開立居民人民幣專用賬戶
C國際開發機構發行人民幣債券工作文本語言應為中文
D國際開發機構在中國境內發行人民幣債券，發生違約或其他糾紛時，適用中國法律

51、公司發行境內上市外資股，應選聘的中介機構有（）。

A承銷商       
B法律顧問         
C審計機構         
D評估機構

52、國有企業、集體企業及其他所有制形式的企業經重組改制為股份有限公司后，可向中國證監會提出境外上市申請，申請條件有（）。

A籌資用途符合國家產業政策、利用外資政策及國家有關固定資產投資立項的規定
B凈資產不少于3億元人民幣
C過去1年稅后利潤不少于5000萬元人民幣
D按合理預期市盈率計算，籌資額不少于3000萬美元

53、內地企業在中國香港創業板發行與上市，公眾持股市值與持股量方面要求（）。

A如新申請人具備24個月活躍業務記錄，由公眾人士持有的股份市值不得少于1000萬港元
B如新申請人具備12個月活躍業務記錄，由公眾人士持有的股份市值不得少于1億港元
C若新申請人上市時市值不超過40億港元，則無論何時，公眾人士持有的股份須占發行人已發行股本總額至少25%
D若新申請人上市時市值超過40億港元，則公眾人士持股量須為下述兩個百分比中較高者：由公眾持有的證券達到市值10億港元所需的百分比或發行人已發行股本的20%

54、內地企業在中國香港創業板發行與上市，股東人數方面要求（）。

A如發行人具備24個月活躍業務記錄，至少有300名股東
B如發行人具備24個月活躍業務記錄，至少有100名股東
C如發行人具備12個月活躍業務記錄，至少有100名股東
D如發行人具備12個月活躍業務記錄，至少有300名股東

55、H股的發行方式是（）。

A國內配售        
B國際配售      
C公開發行       
D上網競價

56、收購的支付方式包括（）。

A用現金購買資產              
B用股票交換股票
C用現金購買股票              
D用股票購買資產

57、外國投資者并購境內企業有下列（）情形之一的，投資者應就所涉情形向商務部和國家工商行政管理總局報告。

A并購一方當事人當年在中國市場營業額超過15億元人民幣
B 1年內并購國內關聯行業的企業累計超過10個
C并購一方當事人在中國的市場占有率已經達到20%
D并購導致并購一方當事人在中國的市場占有率達到25%

58、外國投資者對上市公司進行戰略投資應符合（）要求。

A以協議轉讓、上市公司定向發行新股方式以及國家法律法規規定的其他方式取得上市公司A股股份
B投資可分期進行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發行股份的20%，但特殊行業有特別規定或經相關主管部門批準的除外
C 取得的上市公司A股股份2年內不得轉讓
D屬法律法規禁止外商投資的領域，投資者不得對上述領域的上市公司進行投資

59、毒丸策略包括（）。

A股票毒丸計劃       
B人員毒丸計劃      
C資產毒丸計劃    
D負債毒丸計劃

60、向外商轉讓上市公司國有股和法人股須在如下（）范圍進行。

A應當符合《外商投資產業指導目錄》的要求
B凡禁止外商投資的產業，上市公司的國有股和法人股不得向外商轉讓
C必須由中方控股或相對控股的，轉讓后應保持中方控股或相對控股地位
D國有股和法人股總市值不能超過公司凈資產的20%

不定項選擇題答案:

1ABD   2 CD    3ABCD     4CD      5ABCD
6AB     7 BCD    8ABCD    9ABC    10C
11ABCD    12ABCD    13ABD   14ABCD   15AD
16ACD     17ABD      18ACD    19CD     20AC
21ABCD    22ABCD   23ABCD    24ABC   25ABCD
26ABCD    27BCD    28B        29ABCD   30B
31ABCD    32ABCD   33B       34ABCD   35ABCD
36D      37D      38BCD     39BC      40ABD
41ABC     42B     43BCD     44ABCD   45ABC
46ABD    47ABCD     48BC    49ABC    50B
51ABCD    52A        53CD     54BD    55BC
56ABCD    57ABCD    58AD   59BD    60ABC

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