1.在我國，基金日常估值由(　　)進行，(　　)對計算結果進行復核。

A.基金托管人，外部專業機構

B.基金管理人，基金持有人

C.基金管理人，基金托管人

D.基金管理人，外部專業機構

2.估值方法的(　　)是指基金在進行資產估值時均應采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規則。

A.公開性

B.一致性

C.長期性

D.準確性

3.基金交易價格的核心是(　　)的高低。

A.發行時的基金凈值

B.發行時的基價格

C.基金費用

D.基金份額總值

4.下列與基金有關的費用不能從基金財產中列支的有(　　)。

A.銷售服務費

B.基金管理人的管理費

C.基金托管人的托管費

D.基金轉換費

5.目前市場上收取基金銷售服務費的有(　　)。

A.股票基金

B.混合基金

C.貨幣市場基金

D.成長型股票基金

6.基金持有的金融資產和承擔的金融負債通常歸類為(　　)和金融負債。

A.持有至到期投資

B.可供出售的金融資產

C.貸款和應收款項

D.以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

7.證券投資基金一般在(　　)結轉當期損益。按固定價格報價的貨幣市場基金一般(　　)結轉損益。

A.季末，逐日

B.季末，逐月

C.月末，逐月

D.月末，逐日

8.QDII基金份額凈值應當至少(　　)計算并披露一次，如基金投資衍生品，應當在(　　)計算并披露。

A.每月，每周

B.每周，每個工作日

C.每季度，每周

D.每日，每日

9.如基金運作發生的費用(　　)基金凈值十萬分之一，則應采用預提或待攤的方法計入基金損益。

A.小于

B.大于

C.等于

D.小于等于

10.我國證券投資基金持有的交易所上市的股票和權證的估值，采用的是(　　)。

A.收盤價

B.當日加權平價格

C.開盤價

D.當日最高價和最低價的算術平均價

參考答案

1.C

[解析]我國基金日常估值由基金管理人進行，基金管理人每個工作日對基金資產估值后將基金份額凈值結果發給基金托管人。基金托管人按照基金合同規定的估值方法對基金管理人的計算結果進行復核，復核無誤后簽章返回給基金管理人并由其對外公布。

2.B

[解析]基金估值方法的一致性是指基金在進行資產估值時均應采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規則;基金估值方法的公開性是指基金采用的估值方法需要在法定募集文件中公開披露。

3.C

[解析]由于基金發行時的凈值或價格是固定的，因此基金交易價格主要反映在買賣基金時支付費用的高低，也就是說基金交易價格的核心是基金費用的高

4.D

[解析]在基金運作過程中涉及的費用可分為兩大類：一類是基金銷售過程中發生的由基金投資者自己承擔的費用，主要包括申購費、贖回費及基金轉換費，這類費用直接從投資者申購、贖回或轉換的金額中收取;另一類是基金管理過程中發生的費用，主要包括基金管理費、基金托管費、信息披露費等，這些費用由基金資產承擔。

5.C

[解析]基金銷售服務費目前只有貨幣市場基金和一些債券型基金收取，費率大約為0.25%。

6.D

[解析]一般情況下，除非基金合同男有約定，基金持有的金融資產和承擔的金融負債通常歸類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債。

7.D

[解析]本題涉及的是本期利潤及利潤分配的核算。證券投資基金一般在月末結轉當期損益，按固定價格報價的貨幣市場基金一般逐日結轉損益。

8.B

[解析]相關文件規定，QDII基金凈值應當至少每周計算并披露1次。如果基金投資于衍生品，則應當在每個工作日計算并披露。

9.B

[解析]按照有關規定，為保證基金正常運作發生的，應由基金承擔的費用如果影響到基金份額凈值小數點后5位的，即發生的費用大于基金凈值十萬分之一，應采用預提或待攤的方法計入基金損益;發生的費用小于基金凈值十萬分之一的，應于發生時直接計入金損益。

10.A

[解析]通常情況下，交易所上市的有價證券包括股票、權證，以其估值日在證券交易所掛牌的市價即收盤價估值。

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