2019年證券從業資格《金融市場基礎知識》考點：可交換債券
更新時間：2019-11-27 08:46:14
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摘要 環球網校編輯整理發布“2019年證券從業資格《金融市場基礎知識》考點：可交換債券”的新聞，為考生發布證券從業資格考試的相關考試重點等復習資料，希望大家認真學習和復習，預祝考生都能順利通過2019年證券從業資格考試。
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考點86：可交換債券
(一)可交換債券的定義和特征
可交換債券是指上市公司的股東依法發行、在一定期限內依據約定的條件可以交換成該股東所持有的上市公司股份的公司債券。
與可轉換債券類似，可交換債券同樣具有轉股權利、雙重選擇權等特征。
可交換債券的期限最短為1年，最長為6年；自發行結束之日起12個月后方可交換為預備交換的股票；公司債券交換為每股股份的價格應當不低于公告募集說明書日前20個交易日公司股票均價和前一個交易日的均價。
(二)可交換債券發行條件
申請發行可交換債券，應當符合下列規定：
1.公司最近一期末的凈資產額不少于人民幣3億元；
2.本次發行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產額的40%；
3.本次發行債券的金額不超過預備用于交換的股票按募集說明書公告日前20個交易日均價計算的市值的70%，且應當將預備用于交換的股票設定為本次發行的公司債券的擔保物；
(三)可交換債券與可轉換債券的區別
1.發行主體不同
2.用于轉股的股份來源不同
3.轉股對公司股本的影響不同
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