選擇題

1.我國證券市場監管的原則是( )

Ⅰ依法監管原則

Ⅱ保護投資者利益原則

Ⅲ“三公”原則

Ⅳ監管與自律相結合原則

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案：D

解析：證券市場監管的4大原則。我國證券市場監管的原則是(1)依法監管原則。(2)保護投資者利益原則。(3)“三公”原則。(4)監管與自律相結合原則。

2.債券投資風險相對低于股票投資，是因為( )

Ⅰ債券利息是公司固定支出，屬于費用范圍;股票的股息紅利是公司利潤一部分，公司有盈利才能支付

Ⅱ倘若公司破產，清理資產有余額償還時，債券償付在前，股票償付在后

Ⅲ在二級市場上，債券因其利率固定、期限固定，市場價格也較穩定;而股票無固定期限和利率，市場價格波動頻繁

Ⅳ債券的投資收益高于股票

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正確答案：A

解析：此題考查債券風險較低的原因，主要有三點。債券與股票相比，不好比較投資收益。

3.會計師事務所申請證券資格，應當具備的條件包括( )

Ⅰ持有不少于50%股權的股東，或半數從上合伙人最近在本機構連續執業3年以上

Ⅱ在執業活動中受到行政處罰、刑事處罰，自處罰決定生效之日起至提出申請之日止已滿3年

Ⅲ因以欺騙等不正當手段取得證券資格而被撤銷該資格，自撤銷之日起至提出申請之日止未滿3年

Ⅳ申請證券資格過程中，因隱瞞有關情況或者提供虛假材科被不予受理或者不予批準的，自被出具不予受理憑證或者不予批準決定之日起至提出申請之日止未滿3年

A.Ⅰ、Ⅱ B.Ⅰ、Ⅲ C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅲ、Ⅳ

正確答案：A

解析：會計師事務所申請證券咨格，應當具備下列條件：(1)依法成立3年從上。(2)質量控制制度和內部管理制度健全并有效執行，執業質量和職業道德良好。(3)注冊會計師不少于80人，其中通過注冊會計師全國統一考試取得注冊會計師證書的不少于55人，上述55人中最近5年持有注冊會計師證書且連續執業的不少于35人。(4)有限責任會計師事務所凈資產不少于500萬元，合伙會計師事務所凈資產不少于300萬元。(5)會計師事務所職業保險的累計賠償限額與累計職業風險基金之和不少于600萬元。(6)上一年度審計業務收入不少于1600萬元。(7)持有不少于50%股權的股東，或半數以上合伙人最近在本機構連續執業3年以上。(8)不存在下列情形之一：在執業活動中受到行政處罰、刑事處罰，自處罰決定生效之日起至提出申請之日止未滿3年;因以欺騙等不正當手段取得證券資格而被撤銷該資格，自撤銷之日起至提出申請之日止未滿3年;申請證券資格過程中，因瞞有關情況或者提供虛假材科被不予受理或者不予批準的，自被出具不予受理憑證或者不予批準決定之日起至提出申請之日止未滿3年。

4.金融期權的主要功能有( )。

Ⅰ投資功能

Ⅱ套期保值功能

Ⅲ籌資功能

Ⅳ價格發現功能

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

正確答案：B

解析：金融期權的主要功能編輯知識點批量(1)套期保值功能，根據《企業會計準則第24號——套期保值》的定義，套期保值是指企業為規避外匯風險、利率風險、商品價格風險、股票價格風險、信用風險等，指定一項或一項以上套期工具，使套期工具的公允價值或現金流量變動，預期抵銷被套期項目全部或部分公允價值或現金流量變動。(2)價格發現功能。價格發現功能是指在一個公開、公平、高效、競爭的期貨市場中，通過集中竟價形成期貨價格的功能。(3)投機功能。(4)套利功能。套利的理論基礎在于經濟字中的一價定律，即忽略交易費用的差異，同一商品只能有一個價格。

5.契約型基金的當事人不包括( )

Ⅰ承銷人

Ⅱ管理人

Ⅲ托管人

Ⅳ發起人

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅳ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅲ

正確答案：A

解析：契約型基金的當事人有：投資者、管理人、托管人。

6.中國證監會在對證券市場實施監督管理中有權采取的措施包括( )。

I.進入涉嫌違法行為發生場所調查取證

II.詢問當事人與被調查時間有關的單位和個人，要求其對與被調查事件有關的事項做出說明

III.查閱、復制與被調查事件有關的財產權登記、通信記錄等資料

IV.對證券發行人、上市公司、證券公司進行現場檢查

I、II、III、IV

I、II、III

II、III、IV

I、II、IV

正確答案：A

解析：中國證監會在對證券市場實施監督管理中有權采取的措施包括：(1)進入涉嫌違法行為發生場所調查取證(2)詢問當事人與被調查時間有關的單位和個人，要求其對與被調查事件有關的事項做出說明(3)查閱、復制與被調查事件有關的財產權登記、通信記錄等資料(4)對證券發行人、上市公司、證券公司、證券投資基金管理公司、證券服務機構、證券交易所、證券登記結算機構進行現場檢查等。

7.與國內債券相比，國際債券具有( )特點。

I.存在信用風險

II.存在匯率風險

III.發行規模大

IV.資金來源廣

I、II、III

II、III、IV

I、III、IV

I、II、III、IV

正確答案：B

解析：國際債券是一種跨國發行的債券，設計兩個或兩個以上的國家。同國內債券相比，具有一定的特殊性，主要表現在：(1)資金來源廣、發行規模大。(2)存在匯率風險。(3)有國家主權保障。(4)以自由兌換貨幣作為計量貨幣。

8.關于歐洲債券，以下說法正確的是( )。

I.也稱無國籍債券

II.是一種傳統的國際債券

III.在美國發行的歐洲債券成為揚基債券

IV.票面使用的貨幣一般可自由退換貨幣

I、II、IV

I、II、III、IV

II、III

I、IV

正確答案：D

解析：歐洲債券是指借款人在本國境外市場發行的、不以發行市場所在國貨幣為面值的國際債券。目前，歐洲債券已成為各經濟體在國際資本市場上籌措資金的重要手段。歐洲債券的特點是債券發行者、債券發行地點和債券面值所使用的貨幣可以分別屬于不同的國家。由于它不以發行市場所在國的貨幣為面值，故也稱“無國籍債券”。歐洲債券票面使用的貨幣一般是可自由兌換的貨幣，主要是美元，其次還有歐元、英鎊、日元等，也有使用復合貨幣單位的，如特別提款權。歐洲債券和外國債券在很多方面有一定的差異。在發行方式方面，外國債券一般由發行地所在國的證券公司、經融機構承銷，而歐洲債券則由一家或幾家大銀行牽頭，組織十幾家或幾十家國際型銀行在一個國家或幾個國家同事承銷。在發行法律方面，外國債券的發行受發行地所在國有關法規的管制和約束，并且必須經官方主管機構批準，而歐洲債券在法律上所受的限制比外國債券寬松得多，它不需要官方主管機構的批準，也不受貨幣發行國有關法令的管制和約束。在發行納稅方面，外國債券受發行地所在國的稅法管制，而歐洲債券的預扣稅一般可以豁免，投資者的利息收人也免繳所得稅。

9.已經發行、處在流通中的證券的買賣市場稱為( )。

I.發行市場

II.流通市場

III.一級市場

IV.二級市場

I、II

II、III

I、III

II、IV

正確答案：D

解析：已經發行、處在流通中的證券的買賣市場稱為流通市場，又稱二級市場。

10.下列關于財務風險的描述中，正確的是( )。

I.財務風險處處存在、時時存在

II.在資金籌集、資金運用、資金積累、分配等財務活動中均會產生財務風險

III.財務風險在一定比例下、一定時期內肯定會發生

IV.風險與收益成正比

I、IV

I、III、IV

I、II、IV

II、III、IV

正確答案：C

解析：財務風險的主要特征表現在：(1)客觀性。即風險處處存在、時時存在。(2)全面性。即財務風險存在于財務管理工作的各個環節，在資金籌集、資金運用、資金積累、分配等財務活動中均會產生財務風險。(3)不確定性。 即財務風險在一定比例下、一定時期內有可能會發生，也有可能不發生。(4)收益與損失共存性。即風險與收益成正比，風險越大，收益越高;反之，風險越低，收益也就越低。

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