2011年《中級財務管理》輔導：證券投資(13)
更新時間：2010-05-31 09:06:28
來源：|0
瀏覽
收藏
瀏覽收藏
中級會計職稱報名、考試、查分時間 免費短信提醒
四、基金收益率
基金收益率用以反映基金增值的情況，它通過基金凈資產的價值變化來衡量。
【05年判斷】投資基金的收益率是通過基金凈資產的價值變化來衡量的。 ( )
答案：對
【例題5-7】
假設某基金持有的某三種股票的數量分別為10萬股、50萬股和100萬股，每股的收盤價分別為30元、20元和10元，銀行存款為1000萬元，該基金負債有兩項：對托管人或管理人應付未付的報酬為500萬元，應付稅金為500萬元，已售出的基金單位為2000萬，轉自環球網校edu24ol.com
要求：計算基金單位凈值。
解答：
基金凈資產價值總額
=基金資產總額-基金負債總額
=10×30+50×20+100×10+1000-500-500
=2300(萬元);
基金單位凈值
=基金凈資產價值總額/基金單位總份額
=2300/2000
=1.15(元)
環球網校會計職稱輔導新增多種套餐五折優惠
2010年會計職稱考試網絡輔導招生簡章 轉自環球網校edu24ol.com
編輯推薦
最新資訊
- 中級會計《經濟法》關于“清算”的重要考點匯總2025-11-18
- 中級會計經濟法中關于“年限”（1年、2年、3年、5年等）重要知識點匯總2025-11-17
- 中級會計《經濟法》關于“30日”常考考點匯總2025-11-17
- 中級會計經濟法中關于“1/3”的知識點匯總2025-11-14
- 中級會計經濟法關于“1/2”的知識點匯總2025-11-13
- 2026年中級會計備考已經開始，這份免費資料包你還沒領取？2025-11-13
- 中級會計《經濟法》關于“一致”的知識點匯總2025-11-10
- 2026年中級會計備考還沒開始？這份備考資料包能救命！2025-11-06
- 2026年中級會計備考：中級會計實務哪章最難？如何攻克？2025-10-24
- 2026中級會計《經濟法》各章重要考點與備考指南2025-10-21
打卡人數
