造價工程師造價管理備考:現(xiàn)金流量與資金
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現(xiàn)金流量與資金的時間價值
1現(xiàn)金流量
1.1在考察對象整個期間的各時點(diǎn)上實際發(fā)生的資金流出或資金流入為現(xiàn)金流量。現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出之差為凈現(xiàn)金流量。
1.2現(xiàn)金流量圖
現(xiàn)金流量的三要素：現(xiàn)金流量的大小、方向、作用點(diǎn)。
1.3注意財務(wù)現(xiàn)金流量和國民經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用流量時點(diǎn)的不同規(guī)定
工程經(jīng)濟(jì)分析時，流入標(biāo)注在期末，流出標(biāo)注在期初。
項目財務(wù)評價時，均標(biāo)注在期末。
2資金的時間價值
2.1資金在不同的時間上具有不同的價值，資金在周轉(zhuǎn)使用中由于時間因素而形成的價值差額，稱為資金的時間價值。
兩個含義：一是將貨幣用于投資，通過資金運(yùn)動是貨幣增值;二是將貨幣存入銀行或出借，相當(dāng)于個人失去對這些貨幣的使用權(quán)，用時間計算這種犧牲的代價。
資金時間價值的習(xí)慣表示方法是利率。
2.2利息常被看為資金的機(jī)會成本
2.3利率高低的決定因素：
1、取決于社會平均利潤率的高低，并隨之變動;
2、在平均利潤率不變的情況下，取決于金融市場上借貸資本的供求情況;
3、借出資本要承擔(dān)一定的風(fēng)險，風(fēng)險的大小影響利率的波動;
4、資金貶值往往會使利息無形中成為負(fù)值;
5、借出資本的期限長短。
2.4利息和利率在工程經(jīng)濟(jì)活動中的作用：
1、都是以信用方式動員和籌集資金的動力;
2、促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核算，節(jié)約使用資金;
3、是國家管理經(jīng)濟(jì)的重要杠桿。
3復(fù)利計算有間斷復(fù)利和連續(xù)復(fù)利之分。按期(年、半年、季、月、周、日)計算復(fù)利的方法成為間斷復(fù)利(普通復(fù)利);按瞬時計算復(fù)利的方法為連續(xù)復(fù)利。
3.1單利計算
3.2復(fù)利計算
3.2.1現(xiàn)值與將來值的相互計算
F=P(i+i)n F=P(F/P,i,n) 一次支付現(xiàn)值系數(shù)
3.2.2年值與將來值的相互計算
F=A[(1+i)n-1]/i F=A(F/A,i,n) 等額系列終值系數(shù)
3.2.3年值與現(xiàn)值的相互計算
P=A[(1+i)n-1]/[i(1+i)n] P=A(P/A,I,n) 等額資金回收系數(shù)
3.3名義利率與實際利率
3.3.1名義利率：所謂名義利率r，是指計息周期利率i乘以一個利率周期內(nèi)的計息周期數(shù)m所得的利率周期利率。
r=i*m
3.3.2實際利率：若用計息周期利率來計算利率周期利率，并將利率周期內(nèi)的利息再生因素考慮進(jìn)去，這是所得的利率周期利率成為利率周期實際利率(又稱有效利率)。
F=P(1+r/m)m
4等值Equal Value計算
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