2014銀行從業《法律法規與綜合能力》考點:內部控制
更新時間：2014-05-07 11:15:30
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摘要 2014銀行從業《法律法規與綜合能力》考點:內部控制，環球網校銀行從業資格頻道小編整理供你參考，希望對您有所幫助！
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第三節、內部控制
本節應主要掌握兩個問題：
內部控制5原則、內部控制的構成要素：
商業銀行內部控制的目標是：(1)確保國家法律規定和商業銀行內部規章制度的貫徹執行;(2)確保商業銀行發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現;(3)確保風險管理體系的有效性;(4)確保業務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。
內部控制的原則要遵循以下原則：
(1) 全面原則
(2)重要性原則
(3)制衡性原則
(4)適應性原則
(5)成本效益原則
內部控制的構成要素：
商業銀行的內部控制包括內部控制環境、風險識別與評估、控制活動、信息與溝通、內部監督五個方面。
在內部控制措施上的具體控制措施包括7個方面(請稍加注意P116，此處若出題也應簡單)：
即：
(1)高層檢查，
(2)行為控制
(3)實物控制
(4)風險暴露限制的審查。
(5)審批與授權，
(6)驗證與核實。
(7)不兼容崗位的適當分離。
要特別注意如下兩點：一是計算機系統環境下的控制。二是應急準備與處置持續、有效的改進。
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