一、銀行監管的原因

　　為各行業廣泛提供金融服務;

　　銀行普遍存在通過擴大資產規模來增加利潤的發展沖動;

　　存款人與銀行的關系屬于特殊的債權人與債務人關系，且兩者所掌握的信息是極不對稱;

　　風險是銀行體系不可消除的內生因素，銀行機構正是通過管理和經營風險獲得收益;

　　銀行業先天存在壟斷與競爭的悖論。

　　二、銀行監管的內容

　　(一)監管的目標、原則和標準

　　四條監管目標：保護廣大存款人和金融消費者的利益;增進市場信心;增進公眾對現代金融的了解;努力減少金融犯罪，維護金融穩定。

　　基本原則：依法、公開、公正和效率

　　公開原則是指監管活動除法律規定需要保密的以外，應當具有適當的透明度。公開主要有三個方面的內容：一是監管立法和政策標準公開;二是監管執法和行為標準公開;三是行政復議的依據、標準、程序公開。

　　公正原則是指銀行業市場的參與者具有平等的法律地位，銀監會進行監管活動時應當平等對待所有參與者。公正原則包括兩個方面：一是實體公正，要求平等對待監管對象;二是程序公正，要求履行法定的完整程序，不因監管對象不同而有差異。

　　標準：

　　①促進金融穩定和金融創新共同發展;

　　②努力提升我國銀行業在國際金融服務中的競爭力;

　　③對各類監管設限做到科學合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制;

　　④鼓勵公平競爭，反對無序競爭;

　　⑤對監管者和被監管者都要實施嚴格、明確的問責制;

　　⑥高效、節約地使用一切監管資源。

　　在總結和借鑒國內外銀行監管經驗的基礎上，中國銀監會提出了“管法人、管風險、管內控、提高透明度”的監管理念。這一監管理念內生于中國的銀行改革、發展與|{盔管的實踐，是對當前我國銀行監管工作經驗的高度總結。

　　(二)理念、指標體系和主要內容

　　1.監管理念

　　所謂風險監管，是指通過識別商業銀行固有的風險種類，進而對其經營管理所涉及的各類風險進行評估，并按照評級標準，系統、全面、持續地評價一家銀行經營管理狀況的監管方式。這種監管方式重點關注銀行的業務風險、內部控制和風險管理水平，檢查和評價涉及銀行業務的各個方面，是一種全面、動態掌握銀行情況的監管。

　　風險監管框架涵蓋了六個監管步驟：了解機構、風險評估、規劃監管行為、準備風險為本的現場檢查、實施風險為本的現場檢查并確定評級、監管措施效果評價和持續的非現場監測。

　　2.風險監管指標體系：

　　風險水平類指標：衡量商業銀行的風險狀況，以時點數據為基礎，屬于靜態指標，包括信用風險指標、市場風險指標、操作風險指標和流動性風險指標(請參閱信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險相關章節);

　　風險遷徙類指標：衡量商業銀行風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬于動態指標，包括正常貸款迂徙率和不良貸款遷徙率(請參閱信用風險相關章節);

　　風險抵補類指標：衡量商業銀行抵補風險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度三個方面。

　　風險抵補類指標

　　盈利能力監管指標：

　　資本金收益率(roe)=稅后凈收入/資本金總額

　　該項指標也稱為股本收益率，反映銀行資本或股本的盈利能力，從而評價銀行的經營成果。當發現某行資本金收益率低于商業銀行平均值或負面變動較大時，監管當局應要求該商業銀行找出問題的原因，制定改進措施，促進其健康發展

　　資產收益率(roa)=稅后凈收入/資產總額

　　該項指標是反映商業銀行資產質量、收入水平、成本管理水平、負債管理水平以及綜合管理水平的綜合指標。將各商業銀行該指標進行對比，總結指標值較高的銀行的經驗，找出指標值較低的銀行的問題及改進措施，從而加強商業銀行管理，提高盈利水平

　　凈業務收益率=(營業收入一營業支出)/資產總額

　　凈利息收入率=(貸款利息收入一存款利息支出)/資產總額

　　非利息收入率=(非利息收入一非利息支出)/資產總額

　　非利息收人比率=(非利息收入一非利息支出)/(營、吐收入一營業支出)

　　監管這些指標，可以比較各商業銀行營業收入的取得、結構和創利能力，以便找出問題銀行，提出監管意見

　　準備金充足程度監管指標：

　　信貸資產準備充足率=授信資產實際計提準備/應提準備×l00%

　　非信貸資產準備充足率=非信貸資產實際計提準備/非信貸預計損失×l00%

　　信貸資產準備充足率不得低于100%，非信貸資產準備充足率不得低于l00%

　　資本充足程度監管質保：

　　核心資本充足率=核心資本/風險加權資本×l00%

　　資本充足率=(核心資本+附屬資本)/風險加權資本×l00%

　　按照監管機構的要求，商業銀行的核心資本充足率不得低于4%，資本充足率不得低于8%，附屬資本最高不得超過核心資本的l00% 　

     2013年銀行從業資格考試重點：市場約束