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　　一、操作風險評估要素和原則

　　1.內部操作風險損失事件數據

　　包括操作風險損失事件發生后可以標識、計量和描述該風險事件的各項數據信息，涵蓋商業銀行所有機構和所有重要的業務活動，反映商業銀行的操作風險狀況。

　　內部操作風險損失數據應當是客觀已發生的操作風險的損失數據，而非預期的損失數據。

　　2.外部相關損失數據

　　可能危及商業銀行安全的低頻率、高損失事件相當稀少，因此商業銀行應當利用外部相關損失數據(無論是公開數據還是行業整合數據)來解決多數商業銀行評估操作風險時因內部損失數據有限、樣本數過少而導致統計結果失真的問題。

　　3.情境分析

　　業務經營環境和內部控制因素

　　操作風險評估通常從業務管理和風險管理兩個角度開展，遵循由表及里、自下而上、從已知到未知的原則。

　　4.操作風險評估原則

　　由表及里：操作風險遍布商業銀行的各項經營管理活動和業務環節，因此必須運用系統性的分析與評估方法，從經營管理活動和業務環節的不同層面，由表及里逐層深入識別與評估操作風險因素

　　自下而上：絕大部分操作風險事件發生于商業銀行的基層機構和經營管理流程的基礎環節，因此，應當將風險管理的關口前移，自下而上逐級開展操作風險的識別與評估

　　從已知到未知：操作風險評估應當從已知的風險(如本行或其他行已真實發生的風險事件)逐步延伸到未知的風險(未識別或尚存爭議的潛在風險)

　　二、操作風險評估方法

　　1.自我評估法

　　操作風險評估的主要方法有自我評估法、損失分布法和風險地圖法等。其中，自我評估法運用最廣泛、最成熟。

　　風險評估的工作流程：

　　全員風險識別與報告，作業流程分析和風險識別與評估，控制措施評估，制定與實施控制優化方案以及報告自我評估工作與日常監控五個階段。

　　商業銀行在全行范圍內開展操作風險的自我評估，有助于：

　　(1)建立覆蓋商業銀行各項經營管理活動和業務環節的操作風險動態識別和評估機制，實現操作風險的主動識別與內部控制持續優化;

　　(2)優化和完善各項作業流程，平衡風險與收益，提高服務效率和盈利能力;

　　(3)在自我評估的基礎上建立操作風險事件數據庫，構建操作風險管理的基礎平臺;

　　(4)為建立操作風險管理的關鍵風險指標體系和操作風險計量奠定基礎;

　　(5)為案件防查工作提供方法和技術支持;

　　(6)促進風險管理文化的轉變，提高員工參與操作風險管理的主動性和積極性。

　　2.關鍵指標法

　　選擇關鍵風險指標的基本原則

　　相關性關鍵風險指標與操作風險狀況之間存在明顯的相關性，關鍵風險指標能夠真實反映操作風險水平

　　可計量性能夠根據現有的數據/信息和技術條件對關鍵風險指標進行準確量化

　　風險敏感性關鍵風險指標的變動能夠及時、準確地反映操作風險的變化情況

　　實用性關鍵風險指標能夠滿足風險管理和各業務部門的現實需要

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