《公司信貸》輔導：商業銀行風險管理基本架構(1)
更新時間：2012-04-04 09:29:14
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第一節 商業銀行風險管理環境$lesson$
一、商業銀行公司治理
1.定義和內涵
商業銀行公司治理是指控制、管理商業銀行的一種機制或制度安排。其核心是在所有權、經營權分離的情況下，為妥善解決委托-代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監督制衡機制。
(1)良好的公司治理是商業銀行有效管控風險，實現持續健康發展的基礎。
(2)董事會和高級管理層切實承擔起政策制定、政策實施以及監督合規操作的職能，是商業銀行實施有效風險管理的關鍵。
2.我國商業銀行監管當局提出的商業銀行公司治理的要求：
背景知識：教材P34
(1)完善股東大會、董事會、監事會、高級管理層的議事制度和決策程序;
(2)明確股東、董事、監視和高級管理人員的權力、義務;
(3)建立、健全以監事會為核心的監督機制;
(4)建立完善的信息報告和信息披露制度;
(5)建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。
二、商業銀行內部控制
1.定義：
商業銀行內部控制是商業銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。
完善商業銀行內部控制機制，不僅可以保障風險管理體系的健全，改善公司治理結構，而且還可以促進風險管理策略的有效實施，同時風險管理水平的提升也會極大提高內部控制的質量和效率。
2.商業銀行內部控制的目標和要素
(1)內部控制目標與具體內容
|
內部控制的具體內容 |
內部控制的目標 |
|
明確劃分股東、董事會和高級管理層、經理人員各自的權利、責任、利益形成的相互制衡關系 |
確保國家法律規定和商業銀行內部規章制度的貫徹執行 |
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為遵守既定政策和預定目標所采取的辦法和手段 |
確保商業銀行發展戰略和經營目標的全面實施和充分體現 |
|
為保證各項業務和管理活動有效進行、保護資產和安全和完整、保證資料的真實、合法、完整而制定和實施的政策與程序 |
確保業務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整 |
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及時防范、發現和動態調整管理風險的機制 |
確保風險管理體系的有效性 |
(2)要素：(是一個循序漸進的過程)
內部控制環境、風險識別與評估、內部控制措施、監督與糾正、信息交流與反饋
(3)主要原則
商業銀行的內部控制必須貫徹“全面、審慎、有效、獨立”的原則
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