第一節 商業銀行風險管理環境

　　一、商業銀行公司治理

　　1.定義和內涵

　　商業銀行公司治理是指控制、管理商業銀行的一種機制或制度安排。其核心是在所有權、經營權分離的情況下，為妥善解決委托-代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監督制衡機制。

　　(1)良好的公司治理是商業銀行有效管控風險，實現持續健康發展的基礎。

　　(2)董事會和高級管理層切實承擔起政策制定、政策實施以及監督合規操作的職能，是商業銀行實施有效風險管理的關鍵。

　　2.我國商業銀行監管當局提出的商業銀行公司治理的要求：

　　背景知識：教材P34

　　(1)完善股東大會、董事會、監事會、高級管理層的議事制度和決策程序;

　　(2)明確股東、董事、監視和高級管理人員的權力、義務;

　　(3)建立、健全以監事會為核心的監督機制;

　　(4)建立完善的信息報告和信息披露制度;

　　(5)建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制。

　　二、商業銀行內部控制

　　1.定義：

　　商業銀行內部控制是商業銀行為實現經營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制。

　　完善商業銀行內部控制機制，不僅可以保障風險管理體系的健全，改善公司治理結構，而且還可以促進風險管理策略的有效實施，同時風險管理水平的提升也會極大提高內部控制的質量和效率。

　　2.商業銀行內部控制的目標和要素

　　(1)內部控制目標與具體內容

　　內部控制的具體內容內部控制的目標

　　明確劃分股東、董事會和高級管理層、經理人員各自的權利、責任、利益形成的相互制衡關系確保國家法律規定和商業銀行內部規章制度的貫徹執行

　　為遵守既定政策和預定目標所采取的辦法和手段確保商業銀行發展戰略和經營目標的全面實施和充分體現

　　為保證各項業務和管理活動有效進行、保護資產和安全和完整、保證資料的真實、合法、完整而制定和實施的政策與程序確保業務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整

　　及時防范、發現和動態調整管理風險的機制確保風險管理體系的有效性

　　(2)要素：(是一個循序漸進的過程)

　　內部控制環境、風險識別與評估、內部控制措施、監督與糾正、信息交流與反饋

　　(3)主要原則

　　商業銀行的內部控制必須貫徹“全面、審慎、有效、獨立”的原則。

　　三、商業銀行風險文化

　　1.定義和內涵

　　風險文化是指商業銀行在經營管理過程中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值觀，是通過商業銀行的風險管理戰略、風險管理制度以及廣大員工的風險管理行為表現出來的一種企業文化。

　　風險文化一般由風險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中風險管理理念是精神核心，也是風險文化中最為重要和最高層次的因素。

　　2.先進的風險管理理念包括的內容：

　　(1)風險管理是商業銀行的核心競爭力，是創造資本增值和股東回報的重要手段。

　　(2)風險管理的目標不是消除風險，而是通過主動的風險管理過程實現風險與收益的平衡。

　　(3)風險管理戰略應該納入商業銀行整體戰略之中，并服務于業務發展戰略

　　(4)商業銀行應該充分了解所有風險，建立和完善風險控制機制，對于不了解或無把握控制風險的業務，應該采取審慎態度。

　　四、商業銀行管理戰略

　　1.定義和內涵

　　商業銀行管理戰略是商業銀行在綜合分析外部環境、內部管理狀況以及同業比較的基礎上，提出的一整套中長期發展目標以及為實現這些目標所采取的行動方案。

　　2.基本內容

　　商業銀行管理戰略分為戰略目標和實現路徑兩個方面的內容。

　　戰略目標可以分解為戰略愿景、階段性戰略目標和主要發展指標等細項。

　　戰略目標決定了實現路徑。一旦戰略目標發生改變，必須相應調整工作內容和方式。

　　3.商業銀行管理戰略和風險管理的關系

　　(1)管理戰略與風險管理密切相關，并相互作用。

　　(2)風險管理是商業銀行核心競爭力的體現，是商業銀行管理戰略的一個十分重要的方面。

　　(3)戰略目標中包括風險管理目標，風險管理本身是實現風險管理目標及整個戰略目標的重要途徑。