銀行公司信貸輔導：客戶品質分析資料(二)
瀏覽
收藏
2.法人治理結構分析
信貸人員對客戶法人治理結構的評價要著重考慮控股股東行為的規范和對內部控制人的約束和激勵這兩個因素。在此基礎上，分析董事會的結構、運作及信息的披露。客戶法人治理結構評價的內容如表6-1所示。
|
評價內容 |
關鍵要素 |
|
控制股東行為 |
控股股東和客戶之間是否存在關聯交易，控股股東及其關聯方是否占 有客戶資金，客戶是否為控股股東及其關聯方提供連環擔保 |
|
股東之間是相互獨立還是利益關系人，或者最終的所有者是否為同一人 |
|
|
激勵約束機制 |
董事長和總經理是如何產生的，董事長、總經理和監事之間是否兼任，是否兼任子公司或關聯公司的關鍵職位 |
|
董事長和總經理的薪酬結構和形式 |
|
|
決策的程序和方式，董事長、總經理和監事之問是如何相互制衡的 |
|
|
董事會結構和運作過程 |
董事會的結構，獨立董事是如何產生的，是否具有獨立性和必備的專業知識 |
|
董事會是否隨時有權質詢決策執行情況及采取的形式 |
|
|
董事會的業績評價制度和方式 |
|
|
財務報表與信息披露的透明度 |
財務報表和信息的披露是否清楚、完整和達到高標準 |
|
市場敏感信息披露的是時間安排、程序和獲得渠道 |
|
|
是否被注冊會計師出示了非標準保留意見，是否因信息披露受到交易所的譴責 |
客戶法人治理結構的不完善：
(1)上市客戶
①股權結構不合理。主要包括流通股的比重低、非流通股過于集中。
②關鍵人控制。客戶決策和客戶運作以內部人和關鍵人為中心。
③信息披露的實際質量難以保證。其主要原因在于：一是缺乏對信息披露主體有效的法律約束機制;二是行政干預和資本市場缺乏足夠的競爭;三是客戶內部缺乏有效的信息披露實施機制。
(2)國有獨資客戶
①所有者缺位。
②行政干預。直接干預客戶的經營決策，導致客戶經營目標多元化。
(3)民營客戶
民營客戶的管理決策機制更多地表現為一人決策或者家族決策，決策者個人或者家族的行為與意識代表了客戶管理層的素質。管理者同時是客戶的所有者。
最新資訊
- 2021年銀行從業資格《銀行管理》知識點：銀行對消費者的主要義務2021-04-30
- 2021年銀行從業資格《公司信貸》知識點：波特五力模型2021-04-30
- 2021年銀行從業資格《個人貸款》知識點：個人貸款押品管理2021-04-30
- 2021年銀行從業資格《風險管理》知識點：融資流動性風險(負債角度)2021-04-30
- 2021年銀行從業資格《個人理財》知識點：信托計劃2021-04-30
- 2021年銀行從業資格《法律法規》知識點：銀行業消費者權益保護概況2021-04-30
- 2021年銀行從業資格《銀行管理》知識點：銀行業消費者的主要權利2021-04-29
- 2021年銀行從業資格《公司信貸》知識點：行業風險的產生2021-04-29
- 2021年銀行從業資格《個人貸款》知識點：農戶貸款2021-04-29
- 2021年銀行從業資格《風險管理》知識點：市場流動性風險(資產角度)2021-04-29
打卡人數
