編輯推薦：2019年初級銀行從業資格《風險管理》第五章第一節匯總

第五章　操作風險管理

第一節　操作風險概述

操作風險是指由不完善或有問題的內部程序、員工、信息科技以及外部事件所造成的損失的風險，包括法律風險，但不包括聲譽風險和戰略風險。

操作風險可分為人員因素、內部流程、系統缺陷和外部事件四大類別，表現形式主要有：人員因素方面表現為職員欺詐、失職違規、違反用工法律等;內部流程方面表現為流程不健全、流程執行失敗、控制和報告不力、文件或合同缺陷、擔保品管理不當、產品服務缺陷、泄密、與客戶糾紛等;系統缺陷方面表現為信息科技系統和一般配套設備不完善;外部事件方面表現為外部欺詐、自然災害、交通事故、外包商不履責等。

操作風險廣泛存在于商業銀行業務和管理的各個領域，具有普遍性和非營利性，不能給商業銀行帶來盈利。

一、操作風險分類

(一)基于損失事件類型的分類——七大類

(1)內部欺詐事件。指故意騙取、盜用財產或違反監管規章、法律或公司政策導致的損失事件、此類事件至少涉及內部一方，但不包括歧視及差別待遇事件。

(2)外部欺詐事件。指第三方故意騙取、盜用、搶劫財產、偽造要件、攻擊商業銀行信息科技系統或逃避法律監管導致的損失事件。

(3)就業制度和工作場所安全事件。指違反就業、健康或安全方面的法律或協議，個人工傷賠付或者因歧視及差別待遇導致的損失事件。

(4)客戶、產品和業務活動事件。指因未按有關規定造成未對特定客戶履行分內義務(如誠信責任和適當性要求)或產品性質或設計缺陷導致的損失事件。

(5)實物資產的損壞。指因自然災害或其他事件(如恐怖襲擊)導致實物資產丟失或毀壞的損失事件。

(6)信息科技系統事件。指因信息科技系統生產運行、應用開發、安全管理以及由于軟件產品、硬件設備、服務提供商等第三方因素，造成系統無法正常辦理業務或系統速度異常所導致的損失事件。

(7)執行、交割和流程管理事件。指因交易處理或流程管理失敗，以及與交易對手方、外部供應商及銷售商發生糾紛導致的損失事件。

(二)基于損失形態的分類

操作風險損失一般包括直接損失和間接損失，并可進一步劃分為七類：

(1)法律成本。因發生操作風險事件引發法律訴訟或仲裁，在訴訟或仲裁過程中依法指出的訴訟費用、仲裁費用及其他法律成本。如違反知識產權保護規定等導致的訴訟費、外聘律師代理費、評估費、鑒定費等。

(2)監管罰沒。因操作風險事件所遭受的監管部門或有權機關罰款及其他處罰。如違反產業政策、監管法規等所遭受的罰款、吊銷執照等。

(3)資產損失。由于疏忽、事故或自然災害等事件造成實物資產的直接毀壞和價值的減少。如火災、洪水、地震等自然災害導致的賬面價值減少等。

(4)對外賠償。由于內部操作風險事件，導致商業銀行未能履行應承擔的責任造成對外的賠償。如因銀行自身業務中斷、交割延遲、內部案件造成客戶資金或資產等損失的賠償金額。

(5)追索失敗。由于工作失誤、失職或內部事件，使原本能夠追償但最終無法追償所導致的損失，或因有關方不履行相應義務導致追索失敗所造成的損失。如資金劃轉錯誤、相關文件要素缺失、跟蹤監測不及時所帶來的損失等。

(6)賬面減值。由于偷盜、欺詐、未經授權活動等操作風險事件所導致的資產賬面價值直接減少。如內部欺詐導致的銷賬、外部欺詐和偷盜導致的賬面資產或收入損失，以及未經授權或超授權交易導致的賬面損失等。

(7)其他損失。由于操作風險事件引起的其他損失。

與損失類型類似，一起操作風險損失事件可能發生多形態的損失，如信息系統發生故障，可能引發監管罰沒、對外賠償、法律成本等多種形態的損失。

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