編輯推薦：2019年初級銀行從業資格《風險管理》第四章第四節匯總

第四章　市場風險管理

第四節　銀行賬戶利率風險管理

二、計量方法

(1)銀行賬戶利率風險的計量

適用于計量利率風險的方法同樣適用于計量銀行賬戶利率風險，常用的方法包括但不限于缺口分析、久期分析、敏感性分析、情景模擬等。有時單一的方法不能夠很好地評估銀行賬戶利率風險，這就要求商業銀行必須結合兩種或兩種以上的方法，甚至對某項業務的銀行賬戶利率風險展開嚴格的評估。

靜態模擬：通常考慮當前的資產負債結構，分析對象是銀行短期內的凈利息收入變動和基于假設利率變化對銀行經濟價值的影響，其現金流的估計主要根據銀行當前資產負債表頭寸計算而得。

動態模擬：在靜態模擬基礎上，考慮反映銀行經營變化、業務增長、新產品、客戶行為等假設，提供了一種考察銀行凈利息收入和經濟價值變化的動態方法。

(2)利率預測

利率預測并非銀行賬戶利率風險管理的必經程序，但卻是銀行賬戶利率風險管理的基礎。事實上，積極主動、有效的銀行賬戶利率風險管理是0建立在正確預測利率走勢的基礎上的。利率預測的內容包括利率變動方向、利率變動水平、利率周期轉折點的預測。

(3)銀行賬戶利率風險控制

將銀行賬戶利率風險控制在設定的水平界限內，是商業銀行銀行賬戶利率風險管理的目的。為此，實現的方法主要有表內方法、表外方法以及風險資本限額三種。

表內方法是基于商業銀行利率風險敞口大小，結合對市場利率走勢的預測，積極主動地調整資產負債的匹配狀況。

表外方法是利用金融衍生工具，對處于風險之中的資產負債進行套期保值。

風險資本限額則是商業銀行董事會規定的各業務單位可用于利率風險損失的最大資本額度，該額度的設定應與銀行賬戶利率風險測算方式一致，與商業銀行的規模、性質和資本充足程度相適應，并定期接受重新評估。在正常情況下，風險資本限額是絕對不可以超過的，而在特殊情況下，風險資本限額可以短期逾越，但必須上報以采用相應的措施進行控制。

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