(一)基本概念

1.合規的含義

中國銀監會于2006年頒布的《商業銀行合規風險管理指引》中對“合規”給出了明確的定義。合規是指商業銀行的各項經營活動與法律、規則和準則相一致。該指引第三條指出，法律、規則和準則是指適用于銀行業經營活動的法律、行政法規、部門規章及其他規范性文件、經營規則、自律性組織的行業準則、行為守則和職業操守。

2.合規風險

合規風險是指商業銀行因沒有遵守法律、規則和準則可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失的風險。合規風險所導致的損失后果有多鐘表現形式，既可能是遭受到法律制裁，也可能是在財務上蒙受損失。或者銀行因為發生違規行為而使自身的聲譽受到沖擊，市場主體和公眾對該商業銀行的信心下降。

3.合規管理

銀行合規管理是商業銀行在日常經營活動中主動識別、評估、監測和報告合規風險，并且主動采取適當糾正措施，控制和管理銀行合規風險，以避免因違規經營而導致法律制裁、監管處罰、重大財務損失和聲譽損失等的動態循環過程。

(二)合規管理目標

《商業銀行合規風險管理指引》第五條規定，商業銀行合規風險管理的目標是通過建立健全合規風險管理框架，實現對合規風險的有效識別和管理，促進全面風險管理體系建設，確保依法合規經營。因此，合規是合規管理的最終目標。

(三)合規管理體系

《商業銀行合規風險管理指引》明確規定了合規風險管理體系應該具體包括的基本要素：合規政策、合規管理部門的組織結構和資源、合規風險管理計劃、合規風險識別和管理流程、合規培訓與教育制度。

1.董事會和管理層的管理職責

商業銀行的董事會對構建高效合規風險管理體系以確保銀行合規負有最終責任。

監事會職責。監事會應監督董事會和高級管理層合規管理職責的履行情況。

高級管理層職責。按照《商業銀行合規風險管理指引》要求，高級管理層應有效管理商業銀行的合規風險，履行合規管理職責。《商業銀行合規風險管理指引》還特別強調合規負責人作為高管層組成之一的重要責任，即應全面協調商業銀行合規風險的識別和管理，監督合規管理部門根據合規風險管理計劃履行職責，定期向高級管理層提交合規風險評估報告。合規負責人不得分管業務條線。

2.合規政策

按照《商業銀行合規風險管理指引》要求，商業銀行的合規政策應明確所有員工和業務條線需要遵守的基本原則，以及識別和管理合規風險的主要程序，并對合規管理職能的有關事項做出規定。

3.合規部門

商業銀行董事會和高級管理層在合規風險管理體系建設初期的首要任務就是任命合規負責人、組建合規管理部門。銀行應根據自身特點和實際情況選擇適當的合規管理部門組織架構及報告路線，并為合規部門有效履行合規風險管理職責提供充分的資源及配套機制，確保合規管理部門和合規負責人具有足夠的權威性和獨立性。《商業銀行合規風險管理指引》第十八條、第十九條和第二十條都有關于合規部門的相關規定。

合規部門與內部審計部門的關系。合規管理部門與內部審計部門在商業銀行風險管理框架中承擔著不同的角色，合規部門與內審部門有著較清晰的職責邊界。《商業銀行合規風險管理指引》第二十二條規定，商業銀行合規管理職能應與內部審計職能分離，合規管理職能的履行情況應受到內部審計部門定期的獨立評價。獨立性是審計工作的靈魂。合規部門與內部審計部門的機構或者人員應彼此相對獨立。

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