①、 根據傳統的利率平價理論，高利率國貨幣在期匯市場上趨于貶值，而低利率國貨幣在期匯市場上趨于升值。

②、 期貨是在場內進行交易的標準化遠期合約，包括金融期貨和商品期貨等。金融期貨占80%交易，包括利率期貨(長期和短期3個月)、貨幣期貨、指數期貨。期貨市場的兩項基本經濟功能：1、對沖市場風險的功能;2、價值發現的功能。

③、 遠期和期貨的區別：1、遠期是非標準化的，期貨是標準化的;2、遠期有違約風險，期貨的違約風險由交易所承擔;3、遠期的流動性較差，合約需要持有到期;期貨流動性較好，合約可以在到期之前隨時平倉。

④、 互換是指交易雙方約定在將來某一時期內相互交換一系列現金流的合約。常見的有利率互換(兩個交易對手僅就利息支付進行相互交換，并不涉及本金的交換)和貨幣互換(交易雙方基于不同貨幣進行的現金流交換)。

⑤、 期權：非線性衍生產品，賦予其持有者擁有在將來某個時段內已確定價格購買或出手表的資產的權利而非義務。期權是一種權利，所以在購買時，必須支付期權賣方一筆期權費。按照交易權利分類：1、買方期權(看漲期權)：買方擁有以約定的價格向期權的賣方買入約定數量的表的資產的權利;2、賣方期權(看跌期權)：買方擁有以約定的價格向期權的賣方賣出約定書最的標的資產的權利。按照履約方式分類：1、美式期權：期權的買方可以在此期間隨時要求期權的賣方履行期權合約;2、歐式期權：在期權到期日前，不得要求期權的賣方履行期權合約，只能在到期日執行。按照執行價格分類：1、價內期權;2、平價期權;3、價外期權。

⑥、 期權的價值(期權費、權利金)：內在價值+時間價值。期權的時間價值隨著到期日的臨近而降低，到期日當天期權的時間價值為零。

⑦、 根據期權定價模型獲得期權的理論價格。

⑧、 根據監管機構的資產分類要求，商業銀行的表內外資產可劃分為銀行賬戶資產和交易賬戶資產。

⑨、 為交易目的而持有的頭寸是指，在短期內有目的地持有以便轉手出售，從實際或預期的短期價格波動中獲利或者鎖定套利的頭寸。交易賬戶中的項目通常按市場價格計價(盯市)，當缺乏可參考的市場價格時，可以按模型定價(盯模)。

⑩、 記入交易賬戶的頭寸應當滿足以下基本要求：1、具有高級管理層批準的書面的頭寸/金融工具和投資組合的交易策略;2、具有明確的頭寸管理政策和程序，包括設置頭寸限額并進行監控;3、具有明確的、與銀行交易策略一致的監控頭寸的政策和程序。

⑪、 銀行的其他業務(存貸款業務)通常按歷史成本計價。

⑫、 資產分類是商業銀行實施市場風險管理和計提市場風險資本的前提和基礎。

⑬、 資產分類監管標準的優點是直接面向風險管理，缺點是可操作性相對較弱。國際會計準則對金融資產劃分的優點在于，它是基于會計核算的劃分，而且按照確認、計量、記錄和報告等程序嚴格界定了進入四類賬戶的標準、時間和數量，以及在賬戶之間變動、終止的量化標準，有強大的會計核算理論和銀行流程架構、基礎信息支持;缺點是財務會計意義上的劃分著重強調的是權益和現金流量變動的關系和影響，無法真實反映商業銀行在盈利的同時所承擔的風險狀況。

⑭、 名義價值是指金融資產根據歷史成本所反映的賬面價值。市場價值;公允價值為交易雙方在公平交易中可接受的資產或債權價值。與市場價值相比，公允價值的定義更廣、更概括。在大多數情況下市場價值可以代表公允價值，但若沒有證據表明資產交易市場存在時，公允價值可通過收益法或成本法來獲得。公允價值的獲得方法：1、直接可以獲得市場價值;2、如果不能獲得的市場價值，采用公認的模型估算市場價格;3、實際支付價格;4、允許使用企業特定的數據。

⑮、 市值重估是指對交易賬戶頭寸重新估算其市場價值。在市場風險管理實踐中，商業銀行應當對交易賬戶頭寸按市值每日至少重估一次價值。

⑯、 在進行市值重估時，通常采用以下兩種方法：1、盯市：按市場價值計算;2、盯模：按模型計算。

⑰、 敞口就是風險暴露，是銀行所持有的各類風險性資產余額。

⑱、 狹義上的敞口是指外匯敞口頭寸，分為單幣種敞口頭寸和總敞口頭寸。單幣種敞口頭寸是指每種貨幣的即期凈敞口頭寸(即期資產 — 即期負債)、遠期凈敞口頭寸(買入遠期合約 — 賣出遠期合約)、期權敞口頭寸以及其他敞口頭寸之和，反映單一貨幣的外匯風險。

⑲、 如果某種貨幣的敞口頭寸為正值，說明機構在該幣種上處于多頭;反之是空頭。黃金敞口頭寸也采用這種方法計量。

⑳、 總敞口頭寸反映整個貨幣組合的外匯風險：計算方法包括三種：1、累計總敞口頭寸法：計算所有貨幣的多頭與空頭的總和，相對保守。2、凈總敞口頭寸法：等于所有外幣多頭總額與空頭總額之差，較為激進。3、短邊法：首先計算所有幣種的多頭和空頭，比較絕對值較大的作為銀行的總敞口頭寸，優點是即考慮到多頭與空頭同時存在風險，又考慮到它們之間的抵補效應。

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