考點 銀行管理的基本指標

1、規(guī)模指標

銀行業(yè)是一個具有較強規(guī)模效益的行業(yè)，這種規(guī)模效益體現(xiàn)在資產(chǎn)規(guī)模、市場份額、存貸款規(guī)模、客戶規(guī)模以及收入等方面。

2、結(jié)構(gòu)指標

結(jié)構(gòu)通常是指構(gòu)成總量的各種成分的比例關(guān)系。在某種意義上結(jié)構(gòu)是深層次的，它決定了狀態(tài)。

(一)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

生息資產(chǎn)是貸款及投資資產(chǎn)、存放央行款項、存放拆放同業(yè)款項等指標的總稱。

(二)貸款結(jié)構(gòu)

貸款是商業(yè)銀行生息資產(chǎn)中最重要的組成部分，因而貸款結(jié)構(gòu)通常是分析銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)性時最重要的一個指標。

(三)負債結(jié)構(gòu)

負債是銀行資產(chǎn)負債表中與資產(chǎn)相對應(yīng)的科目，它是決定一家銀行盈利能力的重要因素。定期存款與活期存款占總存款的比重(定活比)，是進行存款資金成本分析時最受關(guān)注的指標。計算公式為：

(四)收入結(jié)構(gòu)

收入結(jié)構(gòu)主要表現(xiàn)為凈利息收入與非利息收入。非利息收入主要包括收費收入、投資業(yè)務(wù)收入和其他中間業(yè)務(wù)收入等，它對資本消耗低，風險也易于控制。計算公式為：

(五)客戶結(jié)構(gòu)

根據(jù)“二八定律”，占比僅為20%左右的高端客戶，其對銀行盈利的貢獻度達到80%左右。

3、效率指標

銀行效率就其具體含義而言是銀行在業(yè)務(wù)活動中投入與產(chǎn)出或成本與收益之間的對比關(guān)系，從本質(zhì)上講，它是銀行對其資源的有效配置，是銀行市場競爭能力、投入產(chǎn)出能力和可持續(xù)發(fā)展能力的總稱。

(一)成本收入比

(二)人均凈利潤

4、市場指標

對于已上市的銀行來說，有兩個指標不容忽視，一個是市盈率(PE)，另一個是市凈率(PB)。

5、安全性指標

銀行是經(jīng)營風險的企業(yè)，風險主要表現(xiàn)為信用風險、市場風險、操作風險以及聲譽風險。

(一)不良貸款率

不良貸款率(NPL Ratio)指銀行不良貸款占總貸款余額的比重。計算公式為：

(二)不良貸款撥備覆蓋率

不良貸款撥備覆蓋率是衡量銀行對不良貸款進行賬務(wù)處理時，所持審慎性高低的重要指標。該指標有利于觀察銀行的撥備政策。計算公式為：

(三)撥貸比

撥貸比，是商業(yè)銀行貸款損失準備與總貸款的比值。計算公式為：

(四)資本充足率

資本充足率(CAR)，是商業(yè)銀行資本總額與風險加權(quán)資產(chǎn)的比值，該指標反映一家銀行的整體資本穩(wěn)健水平。計算公式為：

6、流動性指標

商業(yè)銀行的流動性是指商業(yè)銀行滿足存款人提取現(xiàn)金、支付到期債務(wù)和借款人正常貸款需求的能力。

(一)存貸比

存貸比既是反映銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的指標，又是反映銀行風險狀況的指標，即銀行資產(chǎn)負債表中的貸款資產(chǎn)占存款負債的比例。計算公式為：

(二)流動性覆蓋率

流動性覆蓋率是指確保商業(yè)銀行在設(shè)定的嚴重流動性壓力情景下，能夠保持充足的、無變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，并通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)來滿足未來30日的流動性需求。計算公式為：

(三)凈穩(wěn)定資金比例

凈穩(wěn)定資金比例是引導(dǎo)商業(yè)銀行減少資金運用與資金來源的期限錯配，增加長期穩(wěn)定資金來源，滿足各類表內(nèi)外業(yè)務(wù)對穩(wěn)定資金的需求。計算公式為：

(四)流動性比例

流動性比例是最常用的財務(wù)指標，它用于測量企業(yè)償還短期債務(wù)的能力。計算公式為：

7、客戶集中度指標

(一)單一最大客戶貸款比率

單一最大客戶貸款比率是衡量銀行經(jīng)營安全性的重要指標之一。計算公式為：

(二)最大十家客戶貸款比率

最大十家客戶貸款比率是衡量銀行資產(chǎn)負債比例管理的指標之一。計算公式為：

(三)單一集團客戶授信集中度

單一集團客戶授信集中度又稱單一客戶授信集中度，為最大一家集團客戶授信總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于15%。計算公式為：

8、盈利性指標

判斷銀行的利潤水平是銀行經(jīng)營分析的出發(fā)點和落腳點，而盈利性指標則是直接反映銀行盈利水平的重要因素。

(一)撥備前利潤

撥備前利潤是銀行常用的財務(wù)指標。

(二)平均總資產(chǎn)回報率

(三)平均凈資產(chǎn)回報率

(四)每股收益

(五)凈息差

(六)凈利息收益率

(七)風險調(diào)整后資本回報率

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