第二十二章：銀行自律與市場約束

第一節(jié) 銀行自律組織

考點1國際銀行自律組織

自律組織即自我管理機構(gòu)，是政府監(jiān)管的重要輔助，也是監(jiān)管機構(gòu)進行監(jiān)管必要的和有益的補充。國際上一些銀行自律組織在對銀行業(yè)的發(fā)展和協(xié)調(diào)進程中發(fā)揮著重要作用，如國際清算銀行、美國銀行家協(xié)會和中國香港銀行工會等。

考點2中國銀行業(yè)協(xié)會

中國銀行業(yè)協(xié)會是我國的銀行業(yè)自律組織。主管單位為銀監(jiān)會。

中國銀行業(yè)協(xié)會的最高權(quán)力機構(gòu)為會員大會，由參加協(xié)會的全體會員單位組成。會員大會的執(zhí)行機構(gòu)為理事會，對會員大會負(fù)責(zé)。理事會在會員大會閉會期間負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)協(xié)會開展日常工作。理事會閉會期間。常務(wù)理事會行使理事會職責(zé)。

協(xié)會的外部關(guān)系環(huán)境主要包括：銀行業(yè)協(xié)會與會員單位的關(guān)系、銀行業(yè)協(xié)會與政府的關(guān)系、銀行業(yè)協(xié)會與消費者的關(guān)系。

第二節(jié) 職業(yè)操守

考點 職業(yè)操守的宗旨和適用范圍

掌握銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守的監(jiān)督者范圍：從業(yè)人員所在機構(gòu)，銀行業(yè)自律組織，監(jiān)管機構(gòu)各社會公眾。

第三節(jié) 市場約束

考點1 市場約束概述

1.概念

市場約束也被稱為“市場紀(jì)律”。是指銀行的債權(quán)人或所有者，借助于銀行的信息披露和有關(guān)社會中介機構(gòu).如律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、審計師事務(wù)所和信用評估機構(gòu)等的幫助。通過自覺提供監(jiān)督和實施對銀行活動的約束.把管理落后或不穩(wěn)健的銀行逐出市場等手段來迫使銀行安全穩(wěn)健經(jīng)營的過程。

市場約束的具體表現(xiàn)形式之一就是強化信息的披露.在市場化的環(huán)境下。市場約束的運作機制主要是依靠利益相關(guān)者的利益驅(qū)動。

2.參與者的構(gòu)成

市場約束的主體是銀行的債權(quán)人和所有者以及其他一些金融市場的參與者.如其他銀行、金融機構(gòu)以及評級公司等中介機構(gòu)。

3.市場約束機制的運行條件

發(fā)達的金融市場;充分有效的信息披露機制;必須擁有維護市場正常運行的完善的法律體系;市場參與者具有較強的金融風(fēng)險意識;良好的公司治理機制。

考點2 信息披露

1.披露的內(nèi)容要求

(1)經(jīng)營業(yè)績，包括資本收益率、資產(chǎn)收益率、主要收支項目、凈利差及影響收益的主要因素等。

(2)風(fēng)險暴露和風(fēng)險管理情況，包括信用風(fēng)險狀況、流動性風(fēng)險狀況、市場風(fēng)險狀況、操作風(fēng)險狀況、其他風(fēng)險狀況。

(3)資本充足狀況，包括總資本結(jié)構(gòu)、核心資本和附屬資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險資產(chǎn)總額等。

(4)風(fēng)險管理戰(zhàn)略與實踐，包括風(fēng)險管理的組織結(jié)構(gòu)，風(fēng)險的識別、監(jiān)管評價和控制體系等。

(5)會計政策與實踐。

(6)主體業(yè)務(wù)、經(jīng)營管理等信息。

(7)公司治理結(jié)構(gòu)。

2.信息披露的頻率

第三支柱規(guī)定的披露頻率應(yīng)該為每半年進行一次。有關(guān)銀行風(fēng)險管理目標(biāo)及政策、報告系統(tǒng)及各項口徑的一般性概述的定性披露可每年一次。考慮到新協(xié)議增強風(fēng)險敏感度、在資本市場上更頻繁地報告的總體趨勢，國際活躍的大銀行和其他銀行必須按季度披露一級資本充足率、總的資本充足率及其組成成分。

3.披露的范圍和方式

披露范圍包括：同業(yè)、社會公眾、國際金融組織和境外機構(gòu)所在地監(jiān)管當(dāng)局等。披露的方式根據(jù)披露的對象和范圍，可選擇新聞媒體、新聞發(fā)布會、年報等方式。

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