2017銀行專業資格考試《風險管理》考點內部控制的作用

更新時間：2017-06-21 12:38:08 來源：環球網校

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摘要　　【摘要】環球網校編輯為考生發布2017銀行專業資格考試《風險管理》考點內部控制的作用的新聞，為考生發布銀行業專業職業資格考試的相關知識點，希望大家認真學習和復習，預祝考生都能順利通過考試。2017銀行

　　【摘要】環球網校編輯為考生發布“2017銀行專業資格考試《風險管理》考點內部控制的作用”的新聞，為考生發布銀行業專業職業資格考試的相關知識點，希望大家認真學習和復習，預祝考生都能順利通過考試。2017銀行專業資格考試《風險管理》考點內部控制的作用的具體內容如下：

　　第二章風險管理體系

　　第六節內部控制與.內部審計

　　考點：內部控制在風險管理中的作用(★★★)

　　巴塞爾委員會《有效銀行核心監管原則(2012)》指出，內部控制是風險管理體系的有機組成部分，是銀行董事會、高級管理層和全體員工共同參與的，通過制定和實施系統化的制度、程序和方法，實現風險控制目標的動態過程和機制。與風險管理中采用的其他方法和手段不同，內部控制更側重于銀行內部各層級、各部門和人員之間，合理構建相互聯系和相互制約關系，以達到控制風險的目的。因此，內部控制是銀行有效實施其風險管理政策和程序的重要手段。銀行應建立完善的內部控制框架，包括組織架構、會計政策和程序、制衡機制、資產和投資保全，為日常經營和各類具體風險的管理提供一個良好的控制環境。

　　確定崗位職責、明確授權、決策制度和程序;具備適當的制衡機制(或“四眼原則”).確保關鍵職能分離、交叉核對、雙人控制資產、雙人簽字;銀行的后臺、控制部門、運營管理部門和業務發起部門之間，在專業能力和資源方面保持適當平衡，并有充分的專業能力和內部授權，從而對業務發起部門形成有效制衡。