問題一

企業在計提固定資產折舊的時候，是否可以凈殘值為0?

答復：可以。預計凈殘值率可以自己來確定。

問題二

簽訂了三方抵賬協議是否可以抵扣進項稅?

答復：可以。只要是業務真實而且三方具有債權債務關系就可以，不影響增值稅抵扣。

問題三

我們是一家餐飲酒店，請問能否開具房租的發票?

答復：可以的，開票是根據業務，不是根據營業執照的經營范圍。

問題四

平時過節送給客戶的禮品，是否需要代扣個稅?

答復：需要的，按照偶然所得代扣。

問題五

平時支付單位臨時工的錢是按照工資還是勞務報酬申報個稅?

答復：若臨時工與單位存在雇傭關系，按照工資薪金所得申報納稅，若臨時工與單位不存在雇傭關系，按照勞務報酬所得申報納稅。

問題六

單位可以替職工承擔個稅嗎?

答復：可以的，但是沒法稅前扣除。

問題七

今年我企業已經轉為小規模納稅人一次了，開票額又超過500萬元變成了一般納稅人，能否再次轉為小規模?

答復：不可以，2020年選擇轉登記為小規模納稅人的次數只有1次。

問題八

自然人能否辦理臨時稅務登記?

答復：可以的，發生納稅義務的，可以按規定申請辦理臨時稅務登記。

問題九

銀行貸款利息回單能做為稅前扣除憑證?

答復：不可以，需要取得利息發票。

問題十

我公司注冊資金500萬元是認繳的，公司要想注銷，股東必須補齊注冊資金嗎?

答復：

(1)若是你公司無對外欠債，公司就不會涉及債務償還問題，因此，股東也不需要把認繳的資金補齊到位，直接申請注銷就可以;

(2)若是你公司有對外的欠債，由于公司涉及到債務償還問題，當公司現有資產不夠償還債務的時候，需要股東補齊注冊資本，來償還外債。

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