【摘要】環球網校為方便大家備考2017年經濟師考試，特分享了“2017年初級經濟師考試《金融》國內支付結算業務”，希望對大家預習有幫助，更多資料敬請關注環球經濟師考試頻道……

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　　國內支付結算業務

　　一、支付結算業務概念

　　(一)支付結算概念(環球網校分享的2017年初級經濟師考試《金融》國內支付結算業務)

　　支付結算：指單位、個人在社會經濟活動中使用票據、銀行卡和匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為。

　　支付結算分類

　　1、按支付貨幣不同分：現金結算和轉賬結算

　　2、按支付工具不同：票據結算和非票據結算。

　　票據結算有匯票、本票和支票結算;非票據結算有匯兌、委托收款、托收承付、銀行卡和國內信用證結算。

　　3、按支付地不同分：同城結算、異地結算

　　(二)辦理支付結算的基本原則

　　1、恪守信用，履約付款

　　2、誰的錢進誰的賬，由誰支配

　　3、銀行不墊款

　　(三)銀行結算賬戶規定(環球網校分享的2017年初級經濟師考試《金融》國內支付結算業務)

　　基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶

　　(四)支付結算的方式

　　“三票一卡一證”：匯票、本票、支票、銀行卡、信用證

　　二、銀行匯票結算

　　銀行匯票是銀行簽發，由其在見票時按實際結算金額無條件付款給收款人或持票人確定金額的票據。

　　(一)銀行匯票的適用對象、范圍及條件

　　1、銀行匯票的出票人為銀行

　　2、單位和個人均可使用銀行匯票

　　現金銀行匯票和轉賬銀行匯票

　　3、辦理銀行匯票的出票和付款僅限于“全國聯行往來”的銀行機構

　　(二)銀行匯票結算的基本程序及主要規定

　　1、客戶申請

　　2、出票行簽發匯票(環球網校分享的2017年初級經濟師考試《金融》國內支付結算業務)

　　3、匯票的背書轉讓

　　4、提示付款(自出票日起1個月)

　　票面金額大于實際結算金額的，余額自動退回給匯票申請人的賬戶上。

　　(三)構成銀行匯票無效的行為

　　1、銀行匯票的金額、出票日期、收款人名稱不得更改，更改無效;其他事項可更改，由原記載人在更改處簽章證明。

　　2、背書不得附有條件(環球網校分享的2017年初級經濟師考試《金融》國內支付結算業務)

　　3、銀行匯票實際結算金額不能更改

　　4、現金銀行匯票不得背書轉讓

　　三、商業匯票

　　商業匯票出票人簽發的，委托付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。

　　(一)商業匯票結算的適用對象、范圍及條件

　　1、商業匯票開據必須有真實的債權債務關系。

　　2、商業匯票的出票人是法人和其他組織

　　(二)商業匯票結算的基本程序及主要規定

　　1、商業匯票的簽發和承兌(環球網校分享的2017年初級經濟師考試《金融》國內支付結算業務)

　　商業匯票分商業承兌匯票和銀行承兌匯票

　　商業承兌匯票的簽發人可以是付款人，也可以是收款人。

　　商業承兌匯票又可分為定日付款、定期付款(匯票到期日之前提示承兌)、見票后定期付款的匯票(自出票日1個月向付款人提示承兌)。

　　2、商業匯票的背書轉讓與貼現

　　貼現息從貼現當天到匯票到期的前1天，承兌人在異地的，貼現利息加計3天。

　　3、提示付款

　　商業匯票的提示付款期限為匯票到期日起10天內。

　　在匯票背面記“委托收款”

　　到期未付款的，對尚未扣回款項每天按萬分之五收罰息。

　　四、銀行本票的結算

　　銀行本票是銀行簽發的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。分定額和不定額兩種。

　　(一)銀行本票結算的適用對象、范圍和條件

　　1、單位和個人在同一票據交換區支付的各種款項。有現金和轉賬本票

　　(二)銀行本票結算的基本程序和主要規定

　　1、客戶申請(環球網校分享的2017年初級經濟師考試《金融》國內支付結算業務)

　　2、銀行簽發本票

　　申請人和收款人均為個人的，需支取現金的，在銀行本票上劃去“轉賬”字樣

　　3、銀行本票的交付與背書轉讓

　　現金本票不能轉讓

　　4、提示付款：自出票日起最長2個月

　　支票結算

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　　五、支票結算

　　支票是出票人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。可分為現金支票、轉賬支票、普通支票(普通支票劃線后只能用于轉賬，不能支取現金)

　　(一)支票結算的適用對象、范圍和條件

　　1、單位和個人結算均可用支票，支票可在全國范圍內使用。支票不受金額起點限制。

　　(二)支票結算的基本程序及主要規定

　　1、客戶簽發

　　碳素筆或墨汁鎮寫，不得更改

　　不得簽發空頭和遠期支票(環球網校分享的2017年初級經濟師考試《金融》國內支付結算業務)

　　2、背書轉讓(只能在同一票據交換區范圍轉讓，現金支票不能轉讓)

　　3、提示付款：自出票日10天之內

　　六、國內匯兌結算

　　國內匯兌是匯款人委托銀行將款項支付給異地收款人的結算方式，分為電匯、信匯兩種。

　　(一)國內匯兌結算的適用對象和范圍

　　單位和個人各種款項結算，均可使用匯兌

　　(二)國內匯兌結算的基本程序及主要規定

　　1、申請匯款

　　2、匯款解付

　　(三)國內匯兌結算的其他規定(環球網校分享的2017年初級經濟師考試《金融》國內支付結算業務)

　　1、轉匯——必須先解付，再委托匯入行重新辦理匯款。收款人必須是原收款人。

　　2、退匯：2個月無法支付的，應主動辦理退匯

　　七、托收承付結算

　　托收承付是根據購銷合同由收款人發貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結算方式。起辦金額1萬元，新華書店系統1000元。

　　(一)托收承付結算的適用對象、范圍及條件

　　1、收款與付款單位必須是國有企業、供銷合作社及經審查同意的城鄉集體企業

　　2、必須是商品交易

　　3、必須簽訂購銷合同(合法)，而且訂明使用托收承付結算方式

　　(二)托收承付結算的基本程序及主要規定

　　1、托收(環球網校分享的2017年初級經濟師考試《金融》國內支付結算業務)

　　2、承付：驗單付款3天;驗貨付款10天

　　3、逾期付款：到期次日按規定的扣款順序，執行扣款，對延付款項處以每天萬分之五的罰息。銀行扣款責任3個月。

　　4、拒絕付款：填寫拒付理由書。

　　5、重辦托收

　　八、國內委托收款結算方式

　　委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式。分為郵寄和電報兩種。

　　(一)國內委托收款結算的適用對象、范圍和條件

　　1、單位和個人憑已承兌商業匯票、債券、存單等付款人債務憑證明辦理款項的結算，都可使用委托收款方式結算

　　2、同城、異地均可使用

　　(二)國內委托收款結算的基本程序及主要規定

　　1、委托(環球網校分享的2017年初級經濟師考試《金融》國內支付結算業務)

　　2、付款：在接到付款通知3日內未作反應的，視同同意付款，銀行在第4日上午營業開始，將款項劃給收款人

　　3、拒絕付款，收到銀行付款通知3日內出具拒付理由書。

　　用委托收款的方式收取公共事業費，如水費、電費、電話費等，必須具有收付雙方事先簽訂的經濟合同，報經人行當地中心支行批準。

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