2.證券服務機構

　　投資咨詢機構、財務顧問機構、資信評級機構、資產機構、會計師事務所從事證券服務業務，必須經國務院證券監管機構和主管部門批準。上述機構從事證券服務業務的人員，必須具備證券專業和從事證券業務或者證券服務業務2年以上經驗。

　　投資咨詢機構及其從業人員從事證券服務業務不得有下列行為：

　　①代理委托人從事證券投資;

　　②與委托人約定分享證券投資收益或者分擔證券投資損失;

　　③買賣本咨詢機構提供服務的上市公司股票;

　　④利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導投資者的信息;

　　⑤法律、行政法規禁止的其他行為。

　　3.國務院證券監督管理機構依法履行職責，有權采取下列措施：

　　(1)對證券發行人、上市公司、證券公司、證券投資基金管理公司、證券服務機構、證券交易所、證券登記結算機構進行現場檢查;

　　(2)進入涉嫌違法行為發生場所調查取證;

　　(3)詢問當事人和與被調查事件有關的單位和個人，要求其對與被調查事件有關的事項作出說明;

　　(4)查閱、復制與被調查事件有關的財產權登記、通訊記錄等資料;

　　(5)查閱、復制當事人和與被調查事件有關的單位和個人的證券交易記錄、登記過戶記錄、財務會計資料及其他相關文件和資料;對可能被轉移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存;

　　(6)查詢當事人和與被調查事件有關的單位和個人的資金賬戶、證券賬戶和銀行賬戶;對有證據證明已經或者可能轉移或者隱匿違法資金、證券等涉案財產或者隱匿、偽造、毀損重要證據的，經國務院證券監督管理機構主要負責人批準，可以凍結或者查封;

　　(7)在調查操縱證券市場、內幕交易等重大證券違法行為時，經國務院證券監督管理機構主要負責人批準，可以限制被調查事件當事人的證券買賣，但限制的期限不得超過15個交易日;案情復雜的，可以延長15個交易日。

　　【示例】

　　1.有關證券公司的下列說法中，符合我國《證券法》規定的有( )。(2005年試題)

　　A.證券公司注冊資本的最低限額為人民幣3000萬元

　　B.證券公司只能采取股份有限公司的形式

　　C.證券公司變更業務范圍必須經登記機關批準

　　D.只有綜合類證券公司可以從事證券自營業務

　　E.經股東會批準，證券公司的董事、經理可以在其他證券公司中兼任職務

　　【答案】D

　　2.根據《證券法》的規定，證券公司同時經營證券自營和證券資產管理業務的，其注冊資本最低限額為( )。

　　A.人民幣5000萬元 B.人民幣1億元

　　C.人民幣5億元 D.人民幣10億元

　　【答案】C

　　2010年審計師考試輔導招生簡章   轉自環球網校edu24ol.com

　　2010年審計師考試時間:10月17日