第二節 證券法

　　一、證券法的概述

　　(一)我國證券法的基本原則：

　　1、公開、公平、公正原則

　　2、自愿有償、誠實信用原則。

　　3、合法原則

　　4、分業經營、分業管理的原則

　　5、保護投資者合法權益的原則

　　(二)、與證券市場有關的機構

　　與證券市場有關的主體，除了證券發行人、上市公司和證券投資者之外，還包括證券交易所、證券公司、證券登記結算機構、證券服務機構、證券業協會以及證券監督管理機構。

　　1.證券公司

　　(1)設立證券公司，應具備下列條件：

　　①有符合法律、行政法規規定的公司章程;

　　②主要股東具有持續盈利能力，信譽良好，最近3年無重大違法違規記錄，凈資產不低于人民幣2億元;

　?、塾址献C券法規定的注冊資本;

　　④董事、監事、高級管理人員具備任職資格，從業人員具有證券從業資格;

　?、萦型晟频娘L險管理與內部控制制度;

　?、抻泻细竦慕洜I場所和業務設施;

　?、叻伞⑿姓ㄒ幰幎ǖ暮徒泧鴦赵号鷾实膰鴦赵鹤C券監督管理機構規定的其他條件。

　　(2)經國務院證券監督管理機構批準，證券公司可以經營下列部分或者全部業務：

　?、僮C券經紀;

　?、谧C券投資咨詢;

　　③與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問;

　　④證券承銷與保薦;

　　⑤證券自營;

　?、拮C券資產管理;

　?、咂渌C券業務。

　　證券公司經營(1)項至(3)項業務的，注冊資本最低限額為人民幣5000萬元;經營(4)項至(7)項業務之一的，注冊資本最低限額為人民幣1億元;經營(4)項至(7)項業務中兩項以上的，注冊資本最低限額為人民幣5億元。證券公司的注冊資本應當是實繳資本，不允許分期繳付出資。國務院證券監管機構根據審慎監管原則和各項業務的風險程度，可以調整注冊資本最低限額，但不得少于前述規定的限額。

　　(3)設立證券公司，必須經過國務院證券監管機構批準;在批準之后，申請人在規定的期限內向公司登記機關申請設立登記，領取營業執照。證券公司應當自領取營業執照之日起15日內，向國務院證券監管機構申請經營證券業務許可證。未取得經營證券業務許可證，證券公司不得經營證券業務。

　　(4)證券公司設立、收購或者撤銷分支機構，變更業務范圍或者注冊資本，變更持有5%以上股權的股東、實際控制人，變更公司章程中的重要條款，合并、分立、變更公司形式、停業、解散、破產，必須經國務院證券監督管理機構批準。

　　(5)證券公司不得為其股東或者股東的關聯人提供融資或者擔保。

　　(6)證券公司必須將其證券經紀業務、證券承銷業務、證券自營業務和證券管理業務分開辦理，不得混合操作。

　　2010年審計師考試輔導招生簡章   轉自環球網校edu24ol.com

　　2010年審計師考試時間:10月17日