2010初級金融：金融企業的資產與其他業務(2)

更新時間：2010-06-18 15:31:53 來源：|0

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　　(二)商業銀行的頭寸及構成(掌握)

　　1、基礎頭寸：商業銀行隨時可用的資金量，是商業銀行資金清算的最后支付手段。

　　基礎頭寸=業務庫存現金+在中央銀行超額準備金存款

　　2、可用頭寸：商業銀行在一定時期內某時點的可以運用的資金量。

　　可用頭寸=基礎頭寸+/-上級行應調入或調出資金+/-到期同業往來清入或清出資金+/-法定存款準備金調減或調增額+/-應調增或調減二級準備金轉自環球網校edu24ol.com

　　3、基礎頭寸與可用頭寸的區別

　　基礎頭寸是商業銀行實際的即期可用的資金。

　　可用頭寸是一種非現實、但預期可用的資金。

　　4、商業銀行與客戶、同業、中央銀行的業務往來引起資金頭寸變化

　　(1)商業銀行與客戶往來對可用頭寸的影響

　　增加資金頭寸的渠道：客戶存入現金，客戶從其他金融企業劃入款項，客戶以現金歸還貸款，本行客戶接受異地匯入款。

　　減少資金頭寸的渠道：客戶提取現金，客戶以轉賬方式從開戶賬戶中轉出款項，發放貸款客戶提取現金(教材上P129“不取現”有誤)，本行客戶對異地匯出款

　　(2)商業銀行與同業往來對可用頭寸的影響

　　增加資金頭寸的渠道：由它行調入資金，同業往來的利息收入，上級行調入資金，同業拆入資金。

　　減少資金頭寸的渠道：調給它行資金，同來往來的利息支出，上級行調出資金，同業拆出資金。

　　(3)商業銀行與中央銀行往來對可用頭寸的影響

　　增加頭寸的渠道：向央行借款，調整減法定存款準備金率，代理央行業務中占用代理資金

　　減少頭寸的渠道：調增法定存款準備金率，歸還央行貸款，代理央行業務中被占用的資金。

　　(二)商業銀行頭寸的匡算

　　1、營業日初始頭寸的計算

　　(1)超額準備金可用量的匡算

　　超額準備金可用量=上日末超額準備金存款金額+/-上日末吸收的存款余額*自留準備金比率

　　(2)業務庫存現金可用量的匡算

　　營業日初現金可用量=上是末營業終了時庫存現金金額-現金庫限額

　　(3)到期同業往來差額的匡算

　　到期應收(+)應付(-)差額=到期應收資金-到期應付資金

　　(4)上級行可調入資金的匡算

　　資金計劃來源大于運用的差額，稱為“存差”，即可調出資金額;反之若資金運用大于來源，稱為“借差”，即需要調入資金。

　　例：