第一節(jié) 金融企業(yè)的現(xiàn)金資產(chǎn)

　　一、現(xiàn)金資產(chǎn)的概念及構(gòu)成(掌握)

　　現(xiàn)金資產(chǎn)是指金融企業(yè)持有庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時(shí)用于支付的資產(chǎn)，是金融資產(chǎn)中最富有流動(dòng)性的部分，是維護(hù)金融業(yè)支付能力的第一道防線，也稱一級準(zhǔn)備。轉(zhuǎn)自環(huán)球網(wǎng)校edu24ol.com

　　(一)庫存現(xiàn)金

　　(二)在中央銀行存款

　　(三)存放同業(yè)款項(xiàng)

　　(四)托收中現(xiàn)金

　　二、現(xiàn)金資產(chǎn)與流動(dòng)性(掌握)

　　現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的(掌握)就是在保證金融企業(yè)的流動(dòng)性同時(shí)，盡可能節(jié)約現(xiàn)金，減少現(xiàn)金持有量，將閑置的現(xiàn)金用于投資，獲取更多的收益。

　　流動(dòng)性缺口是金融企業(yè)獲得資金和運(yùn)用資金之間的差額。

　　流動(dòng)性正缺口表示資金運(yùn)用>資金的來源，需要尋求新的資金來源;

　　流動(dòng)性負(fù)缺口表示資金運(yùn)用<資金的來源，要求尋找新的資金運(yùn)用的渠道。

　　(一)現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則(掌握)

　　1、現(xiàn)金管理的目的

　　2、現(xiàn)金管理的基本原則(掌握)

　　(1)適度的存量控制——現(xiàn)金管理的首要原則

　　(2)適時(shí)的流量調(diào)節(jié)——現(xiàn)金管理的第二原則

　　(3)注重安全

　　(二)現(xiàn)金頭寸與流動(dòng)管理(掌握)

　　1、現(xiàn)金頭寸(掌握)：在某一時(shí)間點(diǎn)上，即截止某一時(shí)刻可用的資金量。某一時(shí)期中，現(xiàn)金頭寸為時(shí)期數(shù)，是未來某一時(shí)期可用的流量資金。

　　2、其他金融企業(yè)的流動(dòng)性管理

　　(1)財(cái)務(wù)公司頭寸與流動(dòng)性管理

　　(2)信托投資公司頭寸與流動(dòng)性管理

　　(3)證券投資公司頭寸與流動(dòng)性管理

　　(三)資金營運(yùn)對頭寸的影響(掌握)

　　1、與客戶業(yè)務(wù)往來對資金頭寸的影響

　　2、與同業(yè)資金往來對資金頭寸的影響

　　3、與中央銀行的資金往來對資金頭寸的影響

　　三、商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理(掌握)

　　流動(dòng)性管理是商業(yè)經(jīng)營管理的首要問題，也是最重要的問題。

　　(一)我國對商業(yè)銀行流動(dòng)性管理采用指標(biāo)管理方式

　　1、流動(dòng)性比率：流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債>25%

　　2、核心負(fù)債率：核心負(fù)債/負(fù)債總額>60%

　　3、流動(dòng)性缺口率：90天內(nèi)表內(nèi)外流動(dòng)性缺口/90天內(nèi)到期表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)之比>=(-10%)

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