第二節 流動資產投資管理(熟悉)

　　一. 關注最佳現金持有量的確定

　　【例題1】

　　(2008年)某公司現金收支平穩，預計全年(按360天計算)現金需要量為250 000元，有價證券轉

　　換成現金的成本為每次500元，有價證券報酬率為10%。則該公司的最佳現金持有量為

　　( )元。

　　A.10 000

　　B.25 000

　　C.50 000

　　D.100 000

　　【答案】C .

　　【解析】最佳現金持有量Q’==50 000(元)

　　本題目考核的是第5章“最佳現金持有量”的計算。難度不大，直接套用-'hA即可。

　　【例題2】

　　(2006年)企業持有現金的動機主要有( )。

　　A. 交易性

　　B. 流動性

　　C. 預防性

　　D. 盈利性

　　E. 投機性

　　【答案】ACE

　　【解析】企業持有現金的動機有：(1)交易性;(3)預防性;(3)投機性。

　　【例題3】

　　(2007年)企業在計算持有現金總成本時，通常應考慮的因素有( )。

　　F. 現金持有量

　　G. 有價證券的報酬率

　　H. 全年現金需求總量

　　I. 一次的轉換成本

　　J. 現金持有時間

　　【答案】ABCD

　　【解析】持有現金的總成本=持有成本+轉換成本=現金持有量/2×有價證券的報酬率+全年現金需求總量/現金持有量×一次的轉換成本，根據這個公式，可以看出選項ABCD都會影響持有現金的總成本。

　　二。關注應收賬款管理

　　【例題4】

　　(2006年)企業信用政策是管理和控制應收帳款余額的政策，其組成內容包括( )。

　　A。信用標準

　　B.收帳政策

　　c.銷售政策

　　D.壞帳確認

　　E.信用條件

　　【答案】ABE

　　【解析】信用政策由信用標準、信用條件、收帳政策組成。

　　【例題5】

　　(2008年)下列各項中，不屬于企業信用政策組成內容的有( )。

　　A.收賬政策

　　B.銷售政策

　　c.信用條件

　　D.最佳現金余額

　　E.周轉信用協議

　　【答案】BDE

　　【解析】企業信用政策的內容包括信用標準、信用條件和收賬政策，因此選項BDE不屬于企業信用政策的組成內容。

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