中稅協于5月7日已發布2024年稅務師《涉稅服務相關法律》大綱，其中包含了科目特點，難易程度區分、修訂內容及大綱目錄內容。

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2025年稅務師《涉稅服務相關法律》大綱（點擊下載）

本科目所涉法律、法規、規章和規范性文件的頒布時間截止于 2025 年 3 月 31 日。

一、總體目標

《涉稅服務相關法律》科目考試旨在考核考生對稅務師執業所需相關法律知識的掌握程度，以及運用相關法律知識解決涉稅服務法律問題的能力。

二、科目特點

本科目考試內容包括行政法律制度、民商法律制度和刑事法律制度三部分。各部分均包含實體法內容和程序法內容。涉稅服務相關法律中的行為規范和裁判規范為稅務師執業提供行為指引和預期，以期規范稅務師的執業行為，保障稅務師合法合規執業，提升稅務師服務工作質效。

三、難易程度區分

考生對相關法律知識的掌握程度分為三個能力等級，即了解、熟悉和掌握。了解是指考生應當知悉和理解稅務師執業所涉法律的基本概念和特點。熟悉是指考生能夠在理解基本概念和基本原理的基礎上，正確運用法律知識分析和解決涉稅服務中的簡單法律實務問題。掌握是指考生能夠在了解和熟悉基本概念、基本原理、基本規范的基礎上，綜合運用相關法律知識，分析和解決涉稅服務中的復雜法律實務問題。

四、修訂的主要內容

2025 年《涉稅服務相關法律》考試大綱的編寫和修訂工作，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，認真貫徹落實習近平法治思想，引導廣大考生堅持正確政治方向，堅定理想信念，踐行社會主義核心價值觀，擁護中國共產黨領導，擁護社會主義法治，堅定不移走中國特色社會主義法治道路。

2025 年的考試大綱在保持 2024 年考試大綱基本框架和編寫體例總體穩定的基礎上，根據黨和國家全面依法治國的最新理論、實踐、制度成果和現行法律法規修訂情況，對部分內容予以調整和更新。

第一編 行政法律制度

第一章 行政法基本理論

一、行政法基礎

(一)了解行政法的特征

(二)掌握行政法的基本原則

(三)了解行政法的淵源

(四)了解行政法律關系

二、行政主體

(一)熟悉行政主體的特征及行政職權

(二)掌握行政機關及其工作人員

(三)了解其他行使行政職權的組織

三、行政行為

(一)了解行政行為基本理論

(二)了解抽象行政行為

(三)掌握具體行政行為

(四)掌握行政行為程序與行政程序法

(五)熟悉行政事實行為

第二章 行政許可法

一、行政許可法基礎

(一)了解行政許可的分類

(二)了解行政許可的特征

(三)掌握行政許可法的基本原則

二、稅務行政許可的設定

(一)了解行政許可設定程序制度及可設定事項

(二)熟悉行政許可設定權劃分

(三)掌握稅務行政許可的設定

三、稅務行政許可的實施

(一)熟悉稅務行政許可實施主體

(二)掌握稅務行政許可實施程序

(三)了解稅務行政許可實施的期限和費用制度

(四)熟悉稅務行政許可的監督檢查和法律責任

第三章 行政處罰法

一、行政處罰法基礎

(一)了解行政處罰的特征

(二)掌握行政處罰法的基本原則

二、行政處罰的種類和設定

(一)掌握行政處罰的種類

(二)熟悉行政處罰的設定

三、行政處罰實施主體、管轄及適用

(一)掌握行政處罰實施主體

(二)熟悉行政處罰的管轄和適用

四、行政處罰程序

(一)掌握行政處罰決定程序

(二)熟悉行政處罰執行程序

(三)熟悉行政執法機關移送涉嫌犯罪案件程序

五、稅務行政處罰

(一)掌握稅務行政處罰的種類

(二)熟悉稅收違法行為及其處罰規定

(三)掌握稅務行政處罰裁量權行使

(四)掌握稅務行政處罰聽證程序

(五)熟悉稅收違法案件審理程序

(六)熟悉稅務稽查案件辦理程序

以上僅為部分內容，2025年稅務師涉稅服務相關法律大綱詳細內容查看：2025年度全國稅務師職業資格考試大綱》

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