本文分享了2025年稅務(wù)師教材章節(jié)目錄，幫助考生快速了解各科考試內(nèi)容。稅務(wù)師考試科目有5科，分別是《稅法(一)》《稅法(二)》《涉稅服務(wù)相關(guān)法律》《財務(wù)與會計》《涉稅服務(wù)實務(wù)》。

2025年稅務(wù)師教材章節(jié)目錄

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第一章 稅法基本原理

一、稅法概述

二、稅收法律關(guān)系

三、稅收實體法與稅收程序法

四、稅法的運行

五、稅收制度沿革

第二章 增值稅

一、增值稅概述

二、納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人

三、征稅范圍

四、稅率和征收率

五、稅收優(yōu)惠

六、計稅方法

七、一般計稅方法應(yīng)納稅額計算

八、簡易計稅方法應(yīng)納稅額計算

九、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅

十、出口環(huán)節(jié)增值稅

十二、征收管理

第三章 消費稅

一、消費稅概述

二、納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人

三、稅目與稅率

四、計稅依據(jù)

五、生產(chǎn)銷售應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算

六、委托加工應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額的計算

七、進(jìn)口應(yīng)稅消費品應(yīng)納消費稅的計算

八、批發(fā)、零售環(huán)節(jié)應(yīng)納消費稅的計算

九、出口應(yīng)稅消費品的稅收政策

十、征收管理

第四章 城市維護(hù)建設(shè)稅

一、了解城市維護(hù)建設(shè)稅概述

二、熟悉納稅人

三、熟悉征稅范圍

四、熟悉稅率

五、熟悉稅收優(yōu)惠

六、掌握計稅依據(jù)

七、掌握應(yīng)納稅額的計算

八、熟悉征收管理

第五章 土地增值稅

一、土地增值稅概述

二、納稅義務(wù)人

三、征稅范圍和稅率

1.掌握征稅范圍的一般規(guī)定

2.掌握征稅范圍的特殊規(guī)定

四、計稅依據(jù)

1.掌握取得土地使用權(quán)所支付的金額

2.掌握房地產(chǎn)開發(fā)成本

3.掌握房地產(chǎn)開發(fā)費用

4.掌握與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金

5.掌握財政部確定的其他扣除項目

6.掌握舊房及建筑物的評估價格

五、稅收優(yōu)惠

房的稅收優(yōu)惠

六、應(yīng)納稅額的計算

七、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算

八、征收管理

第六章 資源稅

一、資源稅概述

二、納稅義務(wù)人

掌握資源稅的納稅義務(wù)人

三、稅目與稅率

四、稅收優(yōu)惠

五、計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算

六、征收管理

七、水資源稅

第七章 車輛購置稅

一、車輛購置稅概述

二、納稅人

熟悉車輛購置稅的納稅人

三、征稅范圍及稅率

四、稅收優(yōu)惠

五、計稅依據(jù)

六、應(yīng)納稅額的計算

七、征收管理

第八章 環(huán)境保護(hù)稅

一、環(huán)境保護(hù)稅概述

二、納稅人和征稅對象

三、稅目及稅率

四、稅收優(yōu)惠

五、計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額

六、征收管理

第九章 煙葉稅

一、煙葉稅概述

二、納稅人

熟悉煙葉稅的納稅人

三、征稅對象及稅率

四、計稅依據(jù)

熟悉煙葉稅的計稅依據(jù)

五、應(yīng)納稅額的計算

熟悉煙葉稅的應(yīng)納稅額計算

六、征收管理

第十章 關(guān)稅

一、關(guān)稅概述

二、納稅人、扣繳義務(wù)人及征稅對象

三、稅率及稅率適用

四、應(yīng)納稅額計算

五、進(jìn)口貨物計稅價格確定

六、出口貨物計稅價格的確定

七、稅收優(yōu)惠及征收關(guān)稅的特殊情形

八、征收管理

第十一章 非稅收入

一、非稅收入概述

二、非稅收入的政策內(nèi)容

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導(dǎo)論

第一章 企業(yè)所得稅

一、概述

二、納稅義務(wù)人、征稅對象與稅率

三、應(yīng)納稅所得額的計算

四、資產(chǎn)的所得稅處理

五、資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理

六、企業(yè)重組的所得稅處理

七、房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營業(yè)務(wù)的所得稅處理

八、減免稅優(yōu)惠

九、應(yīng)納稅額的計算

十、特別納稅調(diào)整

十一、征收管理

第二章 個人所得稅

一、概述

二、征稅對象

三、納稅人、稅率與應(yīng)納稅所得額的確定

四、減免稅優(yōu)惠

五、應(yīng)納稅額的計算

六、征收管理

第三章 國際稅收

一、概述

二、國際稅收協(xié)定

三、非居民企業(yè)稅收管理

四、國際稅收抵免制度

五、國際避稅與反避稅

六、國際稅收征管協(xié)作

第四章 印花稅

一、概述

二、征稅范圍、納稅人和稅率

三、減免稅優(yōu)惠

四、計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算

五、征收管理

第五章 房產(chǎn)稅

一、概述

二、征稅范圍、納稅人和稅率

三、減免稅優(yōu)惠

四、計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算

五、征收管理

第六章 車船稅

一、概述

二、征稅范圍、納稅人和適用稅額

三、減免稅優(yōu)惠

四、應(yīng)納稅額的計算與代收代繳

五、征收管理

第七章 契稅

一、概述

二、征稅范圍、納稅人和稅率

三、減免稅優(yōu)惠

四、計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算

五、征收管理

第八章 城鎮(zhèn)土地使用稅

一、概述

二、征稅范圍、納稅人和適用稅額

三、減免稅優(yōu)惠

四、計稅依據(jù)和應(yīng)納稅額的計算

五、征收管理

第九章 耕地占用稅

一、概述

二、納稅義務(wù)人和征稅范圍

三、減免稅優(yōu)惠

四、應(yīng)納稅額的計算

五、征收管理

第十章 船舶噸稅

一、概述

二、納稅義務(wù)人、征稅范圍和稅率

三、減免稅優(yōu)惠

四、應(yīng)納稅額的計算

五、征收管理

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上篇 財 務(wù)

第一章 財務(wù)管理概論和基礎(chǔ)

一、財務(wù)管理內(nèi)容

二、財務(wù)管理目標(biāo)

三、財務(wù)管理的環(huán)境

四、貨幣時間價值

五、風(fēng)險與收益

第二章 財務(wù)預(yù)測和財務(wù)預(yù)算

一、資金需要量預(yù)測

二、利潤預(yù)測

三、財務(wù)預(yù)算

第三章 籌資與股利分配管理

一、籌資管理概述

二、籌資方式

三、資本成本與資本結(jié)構(gòu)

四、股利分配

第四章 投資管理

一、投資管理的主要內(nèi)容

二、固定資產(chǎn)投資管理

三、有價證券投資管理

四、公司并購與收縮

第五章 營運資金管理

一、營運資金管理的主要內(nèi)容

二、現(xiàn)金管理

三、應(yīng)收賬款管理

四、存貨管理

五、流動負(fù)債管理

第六章 財務(wù)分析與評價

一、財務(wù)分析概述

二、基本財務(wù)分析

三、綜合分析與評價

下篇 會 計

第七章 財務(wù)會計概論

一、財務(wù)會計目標(biāo)、會計基本假設(shè)和會計基礎(chǔ)

二、財務(wù)會計要素及其確認(rèn)、計量和報告

三、我國企業(yè)財務(wù)會計核算規(guī)范及其信息質(zhì)量要求

第八章 流動資產(chǎn)(一)

一、貨幣資金的核算

二、應(yīng)收款項的核算

三、以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的核算

四、外幣業(yè)務(wù)的核算

第九章 流動資產(chǎn)(二)

一、存貨的確認(rèn)和計量

二、原材料

三、其他存貨的核算

四、存貨清查的核算

第十章 非流動資產(chǎn)(一)

一、固定資產(chǎn)的確認(rèn)和計量

二、固定資產(chǎn)取得時的核算

三、固定資產(chǎn)折舊的核算

四、固定資產(chǎn)后續(xù)支出、處置的核算

五、無形資產(chǎn)的核算

六、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)減值的核算

七、持有待售的非流動資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營

第十一章 非流動資產(chǎn)(二)

一、以攤余成本計量的金融資產(chǎn)的核算

二、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)的核算

三、長期股權(quán)投資的核算

四、投資性房地產(chǎn)的核算

第十二章 流動負(fù)債

一、應(yīng)付賬款和應(yīng)付票據(jù)的核算

二、應(yīng)交稅費的核算

三、應(yīng)付職工薪酬的核算

四、其他流動負(fù)債的核算

第十三章 非流動負(fù)債

一、借款費用的核算

二、應(yīng)付債券的核算

三、其他非流動負(fù)債的核算

四、預(yù)計負(fù)債的核算

五、債務(wù)重組的核算

第十四章 所有者權(quán)益

一、所有者權(quán)益核算的基本要求

二、實收資本和其他權(quán)益工具的核算

三、資本公積和其他綜合收益的核算

四、留存收益的核算

第十五章 收入、費用、利潤和產(chǎn)品成本

一、收入

二、費用

三、利潤

四、產(chǎn)品成本核算的一般程序及基本方法

第十六章 所得稅

一、所得稅會計概述

二、資產(chǎn)、負(fù)債的計稅基礎(chǔ)及暫時性差異

三、遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)與計量

四、所得稅費用的確認(rèn)和計量

第十七章 會計調(diào)整

一、會計政策變更

二、會計估計變更

三、前期差錯更正

四、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項

第十八章 財務(wù)報告

一、資產(chǎn)負(fù)債表

二、利潤表

三、現(xiàn)金流量表

四、所有者權(quán)益變動表

五、財務(wù)報表附注

第十九章 企業(yè)破產(chǎn)清算會計

一、企業(yè)破產(chǎn)清算概述

二、企業(yè)破產(chǎn)清算財務(wù)報表的列報

涉稅服務(wù)相關(guān)法律目錄（點擊下載）

第一編 行政法律制度

第一章 行政法基本理論

一、行政法基礎(chǔ)

二、行政主體

三、行政行為

第二章 行政許可法

一、行政許可法基礎(chǔ)

二、稅務(wù)行政許可的設(shè)定

三、稅務(wù)行政許可的實施

第三章 行政處罰法

一、行政處罰法基礎(chǔ)

二、行政處罰的種類和設(shè)定

三、行政處罰實施主體、管轄及適用

四、行政處罰程序

五、稅務(wù)行政處罰

第四章 行政強(qiáng)制法

一、行政強(qiáng)制法基礎(chǔ)

二、行政強(qiáng)制措施的實施

三、行政強(qiáng)制執(zhí)行的實施

四、違反《行政強(qiáng)制法》的法律責(zé)任

第五章 行政復(fù)議法

一、行政復(fù)議法基礎(chǔ)

二、行政復(fù)議范圍

三、行政復(fù)議參加人

四、行政復(fù)議機(jī)關(guān)及行政復(fù)議管轄

五、行政復(fù)議程序

六、稅務(wù)行政復(fù)議

第六章 行政訴訟法

一、行政訴訟法基礎(chǔ)

二、行政訴訟受案范圍

三、行政訴訟管轄

四、行政訴訟參加人

五、行政訴訟證據(jù)

六、行政訴訟程序

第二編 民商法律制度

第七章 民法總論

一、民法概述

二、民事主體

三、民事權(quán)利

四、民事法律行為和代理

五、訴訟時效和除斥期間

第八章 物權(quán)法

一、物權(quán)總論

二、所有權(quán)

三、用益物權(quán)

四、擔(dān)保物權(quán)

五、占有

第九章 債法

一、債法總論

二、合同法

三、侵權(quán)責(zé)任法

第十章 婚姻家庭和繼承法

一、婚姻家庭法

二、繼承法

第十一章 個人獨資企業(yè)法

一、個人獨資企業(yè)法基礎(chǔ)

二、個人獨資企業(yè)的設(shè)立、變更與終止

第十二章 合伙企業(yè)法

一、合伙企業(yè)法基礎(chǔ)

二、普通合伙企業(yè)

三、特殊的普通合伙企業(yè)

四、有限合伙企業(yè)

五、合伙企業(yè)的解散和清算

第十三章 公司法

一、公司法基礎(chǔ)

二、公司設(shè)立

三、公司股東

四、公司運行

五、公司變更、解散與清算

第十四章 破產(chǎn)法

一、破產(chǎn)法基礎(chǔ)

二、破產(chǎn)申請

三、破產(chǎn)債權(quán)

四、債務(wù)人財產(chǎn)

五、重整與和解

六、破產(chǎn)清算

第十五章 電子商務(wù)法

一、電子商務(wù)法基礎(chǔ)

二、電子商務(wù)主體

三、電子商務(wù)平臺經(jīng)營者

四、電子商務(wù)合同的訂立和履行

五、電子簽名和電子認(rèn)證

六、電子支付

第十六章 社會保險法

一、社會保險法基礎(chǔ)

二、社會保險的類型

三、社會保險監(jiān)督和違反社會保險法征收繳納的法律責(zé)任

第十七章 民事訴訟法

一、民事訴訟法基礎(chǔ)

二、民事訴訟受案范圍和管轄

三、民事訴訟參加人

四、民事訴訟證據(jù)和證明

五、民事訴訟程序

第三編 刑事法律制度

第十八章 刑法

一、刑法基礎(chǔ)

二、犯罪構(gòu)成

三、刑罰種類

四、刑法適用

五、涉稅犯罪

六、涉稅職務(wù)犯罪

第十九章 刑事訴訟法

一、刑事訴訟法基礎(chǔ)

二、刑事訴訟制度

三、刑事強(qiáng)制措施

四、刑事訴訟程序

涉稅實務(wù)目錄（點擊下載）

第一章 導(dǎo)論

一、涉稅專業(yè)服務(wù)概述

二、我國涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)及業(yè)務(wù)范圍

三、涉稅專業(yè)服務(wù)行政監(jiān)管

四、稅務(wù)師、稅務(wù)師事務(wù)所及行業(yè)協(xié)會的規(guī)定

第二章 稅收征收管理

一、稅收征收管理的概念

二、稅務(wù)管理

四、稅務(wù)檢查

五、征納雙方的權(quán)利、義務(wù)和法律責(zé)任

第三章 涉稅專業(yè)服務(wù)程序與方法

一、涉稅專業(yè)服務(wù)的基本程序

二、納稅審核方法概述

三、貨物與勞務(wù)稅納稅審核方法

四、所得稅納稅審核方法

五、其他稅種納稅審核方法

六、社保費審核方法

第四章 涉稅會計核算

一、涉稅會計核算概述

二、貨物與勞務(wù)稅會計核算

三、所得稅會計核算

四、其他稅種會計核算

五、涉稅賬務(wù)調(diào)整

第五章 納稅申報代理服務(wù)

一、貨物與勞務(wù)稅納稅申報代理

二、所得稅納稅申報代理

三、其他稅種申報代理

第六章 涉稅鑒證與納稅情況審查服務(wù)

一、涉稅鑒證業(yè)務(wù)概述

二、企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證服務(wù)

三、研發(fā)費用加計扣除鑒證服務(wù)

四、資產(chǎn)損失稅前扣除鑒證服務(wù)

五、高新技術(shù)企業(yè)專項認(rèn)定鑒證服務(wù)

六、土地增值稅清算鑒證服務(wù)

七、稅務(wù)司法鑒定服務(wù)

八、納稅情況審查服務(wù)

第七章 稅務(wù)咨詢服務(wù)

一、一般稅務(wù)咨詢服務(wù)

二、專業(yè)稅務(wù)顧問服務(wù)

三、稅務(wù)合規(guī)計劃服務(wù)

第八章 其他稅務(wù)事項代理服務(wù)的規(guī)定

一、發(fā)票相關(guān)代理服務(wù)的內(nèi)容

二、涉稅信息報告事項代理服務(wù)的規(guī)定

三、稅收優(yōu)惠代理服務(wù)的規(guī)定

四、證明辦理代理服務(wù)的規(guī)定

五、代理記賬服務(wù)的規(guī)定

六、社會保險費申報代理

七、其他稅務(wù)事項代理服務(wù)的規(guī)定

第九章 其他涉稅專業(yè)服務(wù)

一、稅務(wù)行政復(fù)議代理

二、稅務(wù)行政訴訟代理

三、涉稅培訓(xùn)和稅務(wù)信息化管理服務(wù)

環(huán)球網(wǎng)校稅務(wù)師【每日一練】欄目，為考生提供章節(jié)練習(xí)題、模擬試題等，幫助考生通過做題鞏固知識。

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