本文分享了2025年稅務師教材章節目錄，幫助考生快速了解各科考試內容。稅務師考試科目有5科，分別是《稅法(一)》《稅法(二)》《涉稅服務相關法律》《財務與會計》《涉稅服務實務》。

2025年稅務師教材章節目錄

稅法一教材目錄（點擊下載）

第一章 稅法基本原理

一、稅法概述

二、稅收法律關系

三、稅收實體法與稅收程序法

四、稅法的運行

五、稅收制度沿革

第二章 增值稅

一、增值稅概述

二、納稅義務人與扣繳義務人

三、征稅范圍

四、稅率和征收率

五、稅收優惠

六、計稅方法

七、一般計稅方法應納稅額計算

八、簡易計稅方法應納稅額計算

九、進口環節增值稅

十、出口環節增值稅

十二、征收管理

第三章 消費稅

一、消費稅概述

二、納稅義務人和扣繳義務人

三、稅目與稅率

四、計稅依據

五、生產銷售應稅消費品應納稅額的計算

六、委托加工應稅消費品應納稅額的計算

七、進口應稅消費品應納消費稅的計算

八、批發、零售環節應納消費稅的計算

九、出口應稅消費品的稅收政策

十、征收管理

第四章 城市維護建設稅

一、了解城市維護建設稅概述

二、熟悉納稅人

三、熟悉征稅范圍

四、熟悉稅率

五、熟悉稅收優惠

六、掌握計稅依據

七、掌握應納稅額的計算

八、熟悉征收管理

第五章 土地增值稅

一、土地增值稅概述

二、納稅義務人

三、征稅范圍和稅率

1.掌握征稅范圍的一般規定

2.掌握征稅范圍的特殊規定

四、計稅依據

1.掌握取得土地使用權所支付的金額

2.掌握房地產開發成本

3.掌握房地產開發費用

4.掌握與轉讓房地產有關的稅金

5.掌握財政部確定的其他扣除項目

6.掌握舊房及建筑物的評估價格

五、稅收優惠

房的稅收優惠

六、應納稅額的計算

七、房地產開發企業土地增值稅清算

八、征收管理

第六章 資源稅

一、資源稅概述

二、納稅義務人

掌握資源稅的納稅義務人

三、稅目與稅率

四、稅收優惠

五、計稅依據和應納稅額的計算

六、征收管理

七、水資源稅

第七章 車輛購置稅

一、車輛購置稅概述

二、納稅人

熟悉車輛購置稅的納稅人

三、征稅范圍及稅率

四、稅收優惠

五、計稅依據

六、應納稅額的計算

七、征收管理

第八章 環境保護稅

一、環境保護稅概述

二、納稅人和征稅對象

三、稅目及稅率

四、稅收優惠

五、計稅依據和應納稅額

六、征收管理

第九章 煙葉稅

一、煙葉稅概述

二、納稅人

熟悉煙葉稅的納稅人

三、征稅對象及稅率

四、計稅依據

熟悉煙葉稅的計稅依據

五、應納稅額的計算

熟悉煙葉稅的應納稅額計算

六、征收管理

第十章 關稅

一、關稅概述

二、納稅人、扣繳義務人及征稅對象

三、稅率及稅率適用

四、應納稅額計算

五、進口貨物計稅價格確定

六、出口貨物計稅價格的確定

七、稅收優惠及征收關稅的特殊情形

八、征收管理

第十一章 非稅收入

一、非稅收入概述

二、非稅收入的政策內容

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導論

第一章 企業所得稅

一、概述

二、納稅義務人、征稅對象與稅率

三、應納稅所得額的計算

四、資產的所得稅處理

五、資產損失稅前扣除的所得稅處理

六、企業重組的所得稅處理

七、房地產開發經營業務的所得稅處理

八、減免稅優惠

九、應納稅額的計算

十、特別納稅調整

十一、征收管理

第二章 個人所得稅

一、概述

二、征稅對象

三、納稅人、稅率與應納稅所得額的確定

四、減免稅優惠

五、應納稅額的計算

六、征收管理

第三章 國際稅收

一、概述

二、國際稅收協定

三、非居民企業稅收管理

四、國際稅收抵免制度

五、國際避稅與反避稅

六、國際稅收征管協作

第四章 印花稅

一、概述

二、征稅范圍、納稅人和稅率

三、減免稅優惠

四、計稅依據和應納稅額的計算

五、征收管理

第五章 房產稅

一、概述

二、征稅范圍、納稅人和稅率

三、減免稅優惠

四、計稅依據和應納稅額的計算

五、征收管理

第六章 車船稅

一、概述

二、征稅范圍、納稅人和適用稅額

三、減免稅優惠

四、應納稅額的計算與代收代繳

五、征收管理

第七章 契稅

一、概述

二、征稅范圍、納稅人和稅率

三、減免稅優惠

四、計稅依據和應納稅額的計算

五、征收管理

第八章 城鎮土地使用稅

一、概述

二、征稅范圍、納稅人和適用稅額

三、減免稅優惠

四、計稅依據和應納稅額的計算

五、征收管理

第九章 耕地占用稅

一、概述

二、納稅義務人和征稅范圍

三、減免稅優惠

四、應納稅額的計算

五、征收管理

第十章 船舶噸稅

一、概述

二、納稅義務人、征稅范圍和稅率

三、減免稅優惠

四、應納稅額的計算

五、征收管理

財務與會計章節目錄（點擊下載）

上篇 財 務

第一章 財務管理概論和基礎

一、財務管理內容

二、財務管理目標

三、財務管理的環境

四、貨幣時間價值

五、風險與收益

第二章 財務預測和財務預算

一、資金需要量預測

二、利潤預測

三、財務預算

第三章 籌資與股利分配管理

一、籌資管理概述

二、籌資方式

三、資本成本與資本結構

四、股利分配

第四章 投資管理

一、投資管理的主要內容

二、固定資產投資管理

三、有價證券投資管理

四、公司并購與收縮

第五章 營運資金管理

一、營運資金管理的主要內容

二、現金管理

三、應收賬款管理

四、存貨管理

五、流動負債管理

第六章 財務分析與評價

一、財務分析概述

二、基本財務分析

三、綜合分析與評價

下篇 會 計

第七章 財務會計概論

一、財務會計目標、會計基本假設和會計基礎

二、財務會計要素及其確認、計量和報告

三、我國企業財務會計核算規范及其信息質量要求

第八章 流動資產(一)

一、貨幣資金的核算

二、應收款項的核算

三、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產的核算

四、外幣業務的核算

第九章 流動資產(二)

一、存貨的確認和計量

二、原材料

三、其他存貨的核算

四、存貨清查的核算

第十章 非流動資產(一)

一、固定資產的確認和計量

二、固定資產取得時的核算

三、固定資產折舊的核算

四、固定資產后續支出、處置的核算

五、無形資產的核算

六、固定資產、無形資產等資產減值的核算

七、持有待售的非流動資產、處置組和終止經營

第十一章 非流動資產(二)

一、以攤余成本計量的金融資產的核算

二、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產的核算

三、長期股權投資的核算

四、投資性房地產的核算

第十二章 流動負債

一、應付賬款和應付票據的核算

二、應交稅費的核算

三、應付職工薪酬的核算

四、其他流動負債的核算

第十三章 非流動負債

一、借款費用的核算

二、應付債券的核算

三、其他非流動負債的核算

四、預計負債的核算

五、債務重組的核算

第十四章 所有者權益

一、所有者權益核算的基本要求

二、實收資本和其他權益工具的核算

三、資本公積和其他綜合收益的核算

四、留存收益的核算

第十五章 收入、費用、利潤和產品成本

一、收入

二、費用

三、利潤

四、產品成本核算的一般程序及基本方法

第十六章 所得稅

一、所得稅會計概述

二、資產、負債的計稅基礎及暫時性差異

三、遞延所得稅資產及遞延所得稅負債的確認與計量

四、所得稅費用的確認和計量

第十七章 會計調整

一、會計政策變更

二、會計估計變更

三、前期差錯更正

四、資產負債表日后事項

第十八章 財務報告

一、資產負債表

二、利潤表

三、現金流量表

四、所有者權益變動表

五、財務報表附注

第十九章 企業破產清算會計

一、企業破產清算概述

二、企業破產清算財務報表的列報

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第一編 行政法律制度

第一章 行政法基本理論

一、行政法基礎

二、行政主體

三、行政行為

第二章 行政許可法

一、行政許可法基礎

二、稅務行政許可的設定

三、稅務行政許可的實施

第三章 行政處罰法

一、行政處罰法基礎

二、行政處罰的種類和設定

三、行政處罰實施主體、管轄及適用

四、行政處罰程序

五、稅務行政處罰

第四章 行政強制法

一、行政強制法基礎

二、行政強制措施的實施

三、行政強制執行的實施

四、違反《行政強制法》的法律責任

第五章 行政復議法

一、行政復議法基礎

二、行政復議范圍

三、行政復議參加人

四、行政復議機關及行政復議管轄

五、行政復議程序

六、稅務行政復議

第六章 行政訴訟法

一、行政訴訟法基礎

二、行政訴訟受案范圍

三、行政訴訟管轄

四、行政訴訟參加人

五、行政訴訟證據

六、行政訴訟程序

第二編 民商法律制度

第七章 民法總論

一、民法概述

二、民事主體

三、民事權利

四、民事法律行為和代理

五、訴訟時效和除斥期間

第八章 物權法

一、物權總論

二、所有權

三、用益物權

四、擔保物權

五、占有

第九章 債法

一、債法總論

二、合同法

三、侵權責任法

第十章 婚姻家庭和繼承法

一、婚姻家庭法

二、繼承法

第十一章 個人獨資企業法

一、個人獨資企業法基礎

二、個人獨資企業的設立、變更與終止

第十二章 合伙企業法

一、合伙企業法基礎

二、普通合伙企業

三、特殊的普通合伙企業

四、有限合伙企業

五、合伙企業的解散和清算

第十三章 公司法

一、公司法基礎

二、公司設立

三、公司股東

四、公司運行

五、公司變更、解散與清算

第十四章 破產法

一、破產法基礎

二、破產申請

三、破產債權

四、債務人財產

五、重整與和解

六、破產清算

第十五章 電子商務法

一、電子商務法基礎

二、電子商務主體

三、電子商務平臺經營者

四、電子商務合同的訂立和履行

五、電子簽名和電子認證

六、電子支付

第十六章 社會保險法

一、社會保險法基礎

二、社會保險的類型

三、社會保險監督和違反社會保險法征收繳納的法律責任

第十七章 民事訴訟法

一、民事訴訟法基礎

二、民事訴訟受案范圍和管轄

三、民事訴訟參加人

四、民事訴訟證據和證明

五、民事訴訟程序

第三編 刑事法律制度

第十八章 刑法

一、刑法基礎

二、犯罪構成

三、刑罰種類

四、刑法適用

五、涉稅犯罪

六、涉稅職務犯罪

第十九章 刑事訴訟法

一、刑事訴訟法基礎

二、刑事訴訟制度

三、刑事強制措施

四、刑事訴訟程序

涉稅實務目錄（點擊下載）

第一章 導論

一、涉稅專業服務概述

二、我國涉稅專業服務機構及業務范圍

三、涉稅專業服務行政監管

四、稅務師、稅務師事務所及行業協會的規定

第二章 稅收征收管理

一、稅收征收管理的概念

二、稅務管理

四、稅務檢查

五、征納雙方的權利、義務和法律責任

第三章 涉稅專業服務程序與方法

一、涉稅專業服務的基本程序

二、納稅審核方法概述

三、貨物與勞務稅納稅審核方法

四、所得稅納稅審核方法

五、其他稅種納稅審核方法

六、社保費審核方法

第四章 涉稅會計核算

一、涉稅會計核算概述

二、貨物與勞務稅會計核算

三、所得稅會計核算

四、其他稅種會計核算

五、涉稅賬務調整

第五章 納稅申報代理服務

一、貨物與勞務稅納稅申報代理

二、所得稅納稅申報代理

三、其他稅種申報代理

第六章 涉稅鑒證與納稅情況審查服務

一、涉稅鑒證業務概述

二、企業所得稅匯算清繳鑒證服務

三、研發費用加計扣除鑒證服務

四、資產損失稅前扣除鑒證服務

五、高新技術企業專項認定鑒證服務

六、土地增值稅清算鑒證服務

七、稅務司法鑒定服務

八、納稅情況審查服務

第七章 稅務咨詢服務

一、一般稅務咨詢服務

二、專業稅務顧問服務

三、稅務合規計劃服務

第八章 其他稅務事項代理服務的規定

一、發票相關代理服務的內容

二、涉稅信息報告事項代理服務的規定

三、稅收優惠代理服務的規定

四、證明辦理代理服務的規定

五、代理記賬服務的規定

六、社會保險費申報代理

七、其他稅務事項代理服務的規定

第九章 其他涉稅專業服務

一、稅務行政復議代理

二、稅務行政訴訟代理

三、涉稅培訓和稅務信息化管理服務

環球網校稅務師【每日一練】欄目，為考生提供章節練習題、模擬試題等，幫助考生通過做題鞏固知識。

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