中國注冊稅務師協會發布的《2025年度稅務師職業資格考試報名公告》中公布了2025年稅務師《涉稅服務實務》考試大綱，在新形勢下深化稅收征管體制改革要求，修訂更新了稅收政策，對部分內容進行了調整。

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2025年稅務師《涉稅服務實務》考試大綱（點擊下載）

本科目考試適用的已頒布法律、法規、規章和規范性文件的截止日期為2025年3月31日。

一、總體目標

《涉稅服務實務》是全國稅務師職業資格考試重要考試科目之一，目標是使考生在了解、熟悉和掌握相關知識和技能的基礎上，堅守職業操守、遵循職業道德，運用該知識和技能開展涉稅服務實務工作。

二、科目特點

《稅法(Ⅰ)》《稅法(II)》《財務與會計》《涉稅服務相關法律》等是學好《涉稅服務實務》的必要條件。涉稅服務實務工作開展需要綜合運用相關科目的知識，同時還應遵循執業規則、掌握工作程序和方法。《涉稅服務實務》具有綜合性強、貼近實務的特點。

三、難易程度區分

考試大綱中將全部內容標注有了解、熟悉、掌握三個層級：了解內容主要集中在基本概念、作用、原則和特點，要求考生知悉并理解相關概念和知識;熟悉要求考生在了解的基礎上，能夠運用相關知識解決實務問題;掌握要求考生在熟悉的基礎上，能夠綜合運用相關知識解決相對復雜的實務問題。

四、修訂的主要內容

2025年稅務師《涉稅服務實務》科目更加體現了以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，貫徹習近平總書記關于稅收工作的重要論述和重要指示、批示精神，在新形勢下深化稅收征管體制改革要求，修訂更新了稅收政策，對部分內容進行了調整。

第一章導論

一、涉稅專業服務概述

(一)熟悉涉稅專業服務的概念及特點

(二)了解涉稅專業服務的產生與發展

(三)掌握涉稅專業服務的地位與作用

二、我國涉稅專業服務機構及業務范圍

(一)熟悉我國涉稅專業服務機構的構成

(二)掌握我國涉稅專業服務范圍的大類

三、涉稅專業服務行政監管

(一)熟悉從業信息管理的內容

(二)熟悉涉稅專業服務基本準則

(三)職業道德守則

(四)掌握信用評價的內容

(五)了解公告推送的內容

(六)熟悉違法違規責任

(七)了解優化服務的措施

四、稅務師、稅務師事務所及行業協會的規定

(一)熟悉稅務師的相關規定

(二)掌握稅務師事務所的相關規定

(三)了解稅務師協會的相關規定

第二章稅收征收管理

一、稅收征收管理的概念

(一)了解稅收征收管理的概念

(二)了解稅務機構的職責

(三)了解新時代深化稅收征管體制改革中智慧稅務、稅務執

法制度和機制、稅務政策合規等要求

二、稅務管理

(一)熟悉稅務登記管理(納稅人識別管理)

(二)掌握賬簿憑證管理

(三)熟悉發票管理

(四)熟悉納稅申報

(五)掌握稅收風險管理

(六)掌握納稅信用管理

(七)了解稅務管理信息化

三、稅款征收(繳納)

(一)熟悉稅款征收的方式

(二)熟悉稅款征收的措施

四、稅務檢查

(一)掌握稅務檢查范圍

(二)掌握稅務檢查程序方法

五、征納雙方的權利、義務和法律責任

(一)了解稅務機關的權利、義務和法律責任

(二)熟悉納稅人的權利、義務和法律責任

第三章涉稅專業服務程序與方法

一、涉稅專業服務的基本程序

(一)熟悉涉稅專業服務業務的承接程序

(二)熟悉涉稅專業服務業務的計劃制定

(三)熟悉涉稅專業服務業務的實施程序

(四)熟悉涉稅專業服務的業務記錄

(五)熟悉涉稅專業服務的業務成果

二、納稅審核方法概述

(一)了解納稅審核技術與涉稅服務業務的關系

(二)掌握納稅審核基本方法

三、貨物與勞務稅納稅審核方法

(一)掌握增值稅的納稅審核方法

(二)熟悉消費稅的納稅審核方法

四、所得稅納稅審核方法

(一)掌握企業所得稅的納稅審核方法

(二)熟悉個人所得稅的納稅審核方法

五、其他稅種納稅審核方法

(一)掌握土地增值稅、印花稅、契稅的審核方法

以上僅為部分內容，2025年稅務師《涉稅服務實務》考試大綱詳細內容查看：《2025年度全國稅務師職業資格考試大綱》

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