2019年稅務師《稅法一》計算題真題65-68
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計算題
2、某軟件企業(yè)為增值稅一般納稅人(享受軟件業(yè)稅收優(yōu)惠)，2019年5月發(fā)生如下業(yè)務;
(1)銷售自行開發(fā)的軟件產品，取得不含稅銷售額260萬元，提供軟件技術服務，取得不含稅服務費35萬元。
(2)購進用于軟件產品開發(fā)及軟件技術服務的材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額30萬元、稅額3.9萬元。
(3)員工國內出差，報銷時提供標有員工身份信息的航空運輸電子客票行程單，注明票價2.18萬元、民航發(fā)展基金 0. 12萬元。
(4)轉讓2010年度購入的一棟寫字樓，取得含稅收入8700萬元，該企業(yè)無法提供寫字樓發(fā)票，提供的契稅完稅憑證上注明的計稅金額為2200萬元。該企業(yè)轉讓寫字樓選擇按照簡易計稅方法計稅。
根據上述資料。回答下列問題。
65.業(yè)務(1)銷項稅額為()萬元。
A. 15. 60
B. 17. 70
C. 35. 90
D. 38. 35
【答案】C
66.該公司當期可抵扣的進項稅額為()萬元。
A. 4.08
B. 4.09
C. 4.49
D. 4.50
【答案】A
67.業(yè)務(4)應繳納增值稅()萬元。
A. 189. 32
B. 253. 40
C. 309. 52
D. 414. 29
【答案】C
68.該企業(yè)2019年5月實際繳納增值稅()萬元。
A. 318. 94
B. 340. 93
C. 341. 34
D. 446. 11
【答案】A
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