編輯推薦：2019年11月基金從業資格考試各科目考前模擬題匯總一

單選題

1.()是指違反法律、法規、交易所規則、公司內部制度、基金合同等導致公司可能遭受法律制裁、監管處罰、公開譴責等的風險。

A.利率風險

B.財產風險

C.經營風險

D.投資交易過程中的合規風險

2.盧森堡之所以能夠率先成為基金管理中心，一方面是因為它獨特的基金稅收環境，另一方面則是因為它能為投資者提供有利于投資的基礎條件。這些有利條件不包括()。

A.保護投資者的優良傳統

B.管理層綜合素質很高

C.專業水平高且反應快速的監管機構

D.涵蓋幾乎所有相關專業領域的金融機構

3.下列關于基金絕對收益中時間加權收益率計算說法錯誤的是()。

A.基金可能包含多個不同的證券，每個證券發放紅利或利息的時間都不一樣

B.基金的投資者在區間內會有申購和贖回，帶來更多的資金進出

C.時間加權收益率的計算方法，將收益率計算區間分為子區間，每個子區間可以是一天、一周、一個月等

D.用時間加權收益率的計算時，遇到基金的申購、贖回與分紅等資金進出時會影響收益率的計算

4.前十大重倉股投資市值為15億元，基金股票投資總市值為50億，則持股集中度為()。

A.30%

B.35%

C.40%

D.45%

5.下列關于基金稅收的說法中，正確的是()。

A.個人投資者買賣基金份額暫免征收印花稅

B.個人投資者買賣基金份額獲得的差價收入征收個人所得稅

C.個人投資者申購和贖回基金份額獲得的差價收入征收個人所得稅

D.根據財政部、國家稅務總局的規定，從2008年9月19日起，基金賣出股票時按照1.5‰的稅率征收證券(股票)交易印花稅，而對買入交易不再征收印花稅

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單選題

6.()高，表明企業有較強的利用資產創造利潤的能力，企業在增加收入和節約資金使用方面取得了良好的效果。

A.COE

B.ROA

C.ROE

D.ROS

7.我國基金的會計年度為公歷()。

A.每年的5月1日至第二年的4月30日

B.每年的4月1日至第二年的3月31日

C.每年的1月1日至12月31日

D.每年的7月1日至第二年的6月30日

8.關于信用違約互換(CDS)，下列說法錯誤的是()。

A.導致2007年全球性金融危機的最重要衍生金融產品是信用違約互換

B.信用違約互換中一方當事人向另一方出售的是信譽

C.最基本的信用違約互換涉及兩個當事人

D.若參考工具發生規定的信用違約事件，則信用保護出售方必須向購買方支付賠償

9.根據特定的時間間隔，在每個時間點上平均下單的算法是()。

A.成交量加權平均價格算法

B.時間加權平均價格算法

C.跟量算法

D.執行偏差算法

10.按照有關規定，發生的基金運作費用如果影響基金份額凈值小數點后()的，應采用預提或待攤的方法計入基金損益。

A.第2位

B.第3位

C.第4位

D.第5位

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編輯推薦：2019年11月基金從業資格考試各科目考前模擬題匯總一

答案及解析：

1、答案：D

解析：投資交易過程中的合規風險是指違反法律、法規、交易所規則、公司內部制度、基金合同等導致公司可能遭受法律制裁、監管處罰、公開譴責等的風險。

2、答案：B

解析：盧森堡之所以能夠率先成為基金管理中心，一方面是因為它獨特的基金稅收環境，另一方面則是因為它能為投資者提供有利于投資的基礎條件。這些有利條件包括：(1)保護投資者的優良傳統；(2)穩定的政治環境和強勁的經濟實力；(3)專業水平高且反應快速的監管機構；(4)前瞻性的立法；(5)涵蓋幾乎所有相關專業領域的金融機構；(6)眾多擅長產品開發、管理和行銷等各方面業務的投資基金老師；(7)投資基金技術解決方案領域的豐富經驗，包括多個股份類別以及聚合投資；(8)在UCITS和非UCITS基金跨境注冊領域擁有經驗豐富的基金律師、審計師和稅務顧問等人才儲備。

3、答案：D

解析：使用時間加權收益率的計算方法在基金的申購、贖回與分紅等資金進出時不影響收益率的計算。基金可能包含多個不同的證券，每個證券發放紅利或利息的時間都不一樣(A符合)，基金的投資者在區間內會有申購和贖回，帶來更多的資金進出(B符合)，時間加權收益率的計算方法，將收益率計算區間分為子區間，每個子區間可以是一天、一周、一個月等(C符合)。

4、答案：A

解析：此題考的是關于股票基金的風險管理的相關內容，答案是A選項，持股集中度的計算公式為：持股集中度=前十大重倉股投資市值/基金股票投資總市值*100%，根據題目中的相關數值代入公式可算出持股集中度=15/50*100%=30%。

5、答案：A

解析：B選項，個人投資者買賣基金份額獲得的差價收入，在對個人買賣股票的差價收入未恢復個人所得稅以前，暫不征收個人所得稅；C選項，個人投資者申購和贖回基金份額獲得的差價收入，在對個人買賣股票的差價收入未恢復個人所得稅以前，暫不征收個人所得稅；D選項，根據財政部、國家稅務總局的規定，從2008年9月19日起，基金賣出股票時按照1‰的稅率征收證券(股票)交易印花稅，而對買入交易不再征收印花稅。

6、答案：B

解析：評價企業盈利能力的比率有很多，其中最重要的有三種：銷售利潤率(ROS)、資產收益率(ROA)、凈資產收益率(ROE)。其中，資產收益率是應用最為廣泛的衡量企業盈利能力的指標之一。資產收益率高，表明企業有較強的利用資產創造利潤的能力，企業在增加收入和節約資金使用等方面取得了良好的效果。

7、答案：C

解析：我國基金的會計年度為公歷每年1月1日至12月31日。基金核算以人民幣為記賬本位幣，以人民幣元為記賬單位。

8、答案：B

解析：B項信用違約互換中一方向另一方出售信用保護，故B項錯誤；在2007年發生的全球性金融危機當中，導致大量金融機構陷入危機的最重要的衍生金融工具也正是信用違約互換(CDS)；最基本的信用違約互換涉及兩個當事人；雙方約定以某一信用工具為參考，若信用工具發生違約事件，則信用保護出售方必須向購買方支付賠償。

9、答案：B

解析：時間加權平均價格算法是根據特定的時間間隔，在每個時間點上平均下單的算法，旨在使市場影響最小化的同時提供一個平均執行價格；成交量加權平均價格算法是最基本的交易算法之一，旨在下單時以盡可能接近市場按成交量加權的均價進行，以盡量降低該交易對市場的沖擊；跟量算法，旨在幫助投資者跟上市場交易量，若交易量放大則同樣放大這段時間內的下單成交量，反之則相應降低這段時間內的下單成交量。交易時間主要依賴交易期間市場的活躍程度；執行偏差算法(IS)，是在盡量不造成大的市場沖擊的情況下，盡快以接近客戶委托時的市場成交價格來完成交易的最優化算法。

10、答案：C

解析：按照有關規定，發生的基金運作費用如果影響基金份額凈值小數點后第4位，應采用預提或待攤的方法計入基金損益；發生的費用如果不影響基金份額凈值小數點后第4位，應于發生時直接計入基金損益。

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