編輯推薦：2019年11月基金從業資格考試各科目考前模擬題匯總一

單選題

1.創業投資估值法通過評估目標公司()的股權價值，再基于目標回報倍數或收益率，倒推出目標公司的當前價值。

A.確認時

B.募集時

C.退出時

D.進入時

2.有限責任公司增加或減少注冊資本，由股東會決議，必須經代表()以上表決權的股東通過。

A.1/2

B.2/3

C.3/4

D.2/5

3.針對創業投資基金，下列說法不正確的是()。

A.在基金管理人登記、基金備案等環節，基金業協會應對創業投資基金采取差異化行業自律

B.在投資情況報告要求和會員管理等環節，基金業協會應對創業投資基金提供差異化會員服務

C.在投資方向檢查等環節，中國證監會應對創業投資基金和其他私募基金采取統一監督管理

D.在賬戶開立、發行交易和投資退出方面，中國證監會可對創業投資基金提供便利服務

4.中國證券投資基金業協會鼓勵基金管理人選擇符合()相關資質要求的律師事務所及其執業律師出具“法律意見書”。

A.《中華人民共和國律師法》

B.《律師事務所從事證券法律業務管理辦法》

C.《律師事務所管理辦法》

D.《中華人民共和國證券投資基金法》

5.鼓勵和引導創業投資基金投資創業早期的小微企業。國家對符合條件的創業投資基金給予()扶持。

A.政策導向

B.經濟手段

C.法律手段

D.財政稅收

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單選題

6.股權轉讓價款的支付，采用分期付款方式的，除去首付款，其余款項應當提供轉讓方認可的合法有效擔保，并按同期銀行貸款利率支付延期付款期間的利息，付款期限不得超過()年。

A.1

B.2

C.3

D.4

7.公司型基金合同的組織形式相關內容主要包括()

Ⅰ.基本情況

Ⅱ.入股、退股及轉讓

Ⅲ.財務會計制度

Ⅳ.章程的修訂

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

8.合伙型基金是指投資者依據《合伙企業法》成立有限合伙企業，由普通合伙人對合伙債務承擔無限連帶責任，由()具體負責投資運作的私募投資基金。

A.基金管理人

B.普通合伙人

C.高級管理層

D.有限合伙人

9.下列關于基金投資活動及投資者買賣基金涉及稅收的說法正確的是()。

Ⅰ.基金自身投資活動產生的稅收對證券投資基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，免征營業稅。

Ⅱ.證券投資基金管理人以發行基金方式募集資金不屬于營業稅的征稅范圍，不征收營業稅。

Ⅲ.基金賣出股票時按照1%的稅率征收證券(股票)交易印花稅，而對買入交易也按相同稅率征收印花稅。

Ⅳ.機構投資者、金融機構(包括銀行和非銀行金融機構)買賣基金份額的差價收入征收營業稅。非金融機構買賣基金份額的差價收入不征收營業稅，暫免征收印花稅。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

10.關于《基金從業人員資格管理暫行規定》以下說法錯誤的是()。

A.基金管理公司和基金托管部正式聘用的基金從業人員，應當取得基金從業資格

B.基金從業人員申請基金從業資格，必須有中華人民共和國國籍

C.基金從業人員申請基金從業資格，應當品行良好，誠實信用，忠于職守，保守機密

D.基金從業人員申請基金從業資格，應當通過中國證監會或其授權的機構組織的基金從業資格考試

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答案及解析：

1、答案：C

解析：創業投資估值法通過評估目標公司退出時的股權價值，再基于目標回報倍數或收益率，倒推出目標公司的當前價值。

2、答案：B

解析：有限責任公司增加或減少注冊資本，由股東會決議，必須經代表三分之二以上表決權的股東通過。

3、答案：C

解析：根據《私募投資基金監督管理暫行辦法》第三十七條，中國證監會及其派出機構對創業投資基金在投資方向檢查等環節，采取區別于其他私募基金的差異化監督管理。《私募投資基金監督管理暫行辦法》第三十六條基金業協會在基金管理人登記、基金備案、投資情況報告要求和會員管理等環節，對創業投資基金采取區別于其他私募基金的差異化行業自律，并提供差異化會員服務；中國證監會及其派出機構對創業投資基金在投資方向檢查等環節，采取區別于其他私募基金的差異化監督管理；在賬戶開立、發行交易和投資退出等方面，為創業投資基金提供便利服務。

4、答案：B

解析：中國證券投資基金業協會鼓勵基金管理人選擇符合《律師事務所從事證券法律業務管理辦法》相關資質要求的律師事務所及其執業律師出具“法律意見書”。

5、答案：D

解析：鼓勵和引導創業投資基金投資創業早期的小微企業。國家對符合條件的創業投資基金給予財政稅收扶持。享受國家財政稅收扶持政策的創業投資基金，其投資范圍應當符合國家相關規定。

6、答案：A

解析：交易價款原則上應當自合同生效之日起5個工作日內一次付清。金額較大、一次付清確有困難的，可以采取分期付款方式。采用分期付款方式的，首期付款不得低于總價款的30%，并在合同生效之日起5個工作日內支付；其余款項應當提供轉讓方認可的合法有效擔保，并按同期銀行貸款利率支付延期付款期間的利息，付款期限不得超過1年。

7、答案：A

解析：公司型基金的組織形式相關內容主要包括：基本情況(Ⅰ項包括)；股東出資；股東的權利義務；入股、退股及轉讓(Ⅱ項包括)；股東大會；高級管理人員；財務會計制度(Ⅲ項包括)；終止、解散及清算；章程的修訂(Ⅳ項包括)。

8、答案：A

解析：合伙型基金是指投資者依據《合伙企業法》成立有限合伙企業，由普通合伙人對合伙債務承擔無限連帶責任，由基金管理人具體負責投資運作的私募投資基金。

9、答案：B

解析：基金投資活動及投資者買賣基金涉及的稅收：(1)基金投資活動及投資者買賣基金涉及的稅收項目：營業稅、印花稅、所得稅。(2)基金自身投資活動產生的稅收對證券投資基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，免征營業稅。(3)證券投資基金管理人以發行基金方式募集資金不屬于營業稅的征稅范圍，不征收營業稅。(4)基金賣出股票時按照1%的稅率征收證券(股票)交易印花稅，而對買入交易不再征收印花稅，即對印花稅實行單向征收。對證券投資基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價收入、股權的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業所得稅。(5)對基金取得的股利收入、債券的利息收入、儲蓄存款利息收入，由上市公司、發行債券的企業和銀行在向基金支付上述收入時代扣代繳20%的個人所得稅。(6)機構投資者、金融機構(包括銀行和非銀行金融機構)買賣基金份額的差價收入征收營業稅。非金融機構買賣基金份額的差價收入不征收營業稅，暫免征收印花稅。

10、答案：B

解析：根據《基金從業人員資格管理暫行規定》，基金管理公司和基金托管部正式聘用的基金從業人員，應當取得基金從業資格。基金從業人員申請基金從業資格，應當具備下列條件：(1)具有中華人民共和國國籍，但經中國證監會批準的除外；(2)具有完全民事行為能力；(3)遵守國家有關法律、法規以及行業規范，熟悉有關證券、金融法律、法規；(4)品行良好，誠實信用，忠于職守，保守機密；(5)具有大學財經、法律等證券相關專業專科以上學歷；或具有其他專業專科以上學歷，并有從事二年以上證券業務或三年以上其他金融業務的工作經歷，具備證券、金融、法律等專業知識；(6)通過中國證監會或其授權的機構組織的基金從業資格考試；(7)中國證監會規定的其他條件。

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