《基金基礎知識》章節重點股票估值方法
瀏覽
收藏
基金從業資格《基金基礎知識》章節重點股票估值方法
(一)估值責任人
我國基金資產估值的責任人是基金管理人，但基金托管人對基金管理人的估值結果負有復核責任。
為準確、及時進行基金估值和份額凈值計價，基金管理公司應制定基金估值和份額凈值計價的業務管理制度，明確基金估值的原則和程序;建立健全估值決策體系;使用合理.可靠的估值業務系統;加強對業務人員的培訓，確保估值人員熟悉各類投資品種的估值原則及具體估值程序;不斷完善相關風險監測、控制和報告機制;根據基金投資策略定期審閱估值原則和程序，確保其持續適用性。
托管人在復核、審查基金資產凈值以及基金份額申購、贖回價格之前，應認真審閱基金管理公司采用的估值原則和程序。當對估值原則或程序有異議時，托管人有義務要求基金管理公司做出合理解釋，通過積極商討達成一致意見。
為提高基金資產估值的合理性和可靠性，基金業協會還成立了基金估值工作小組。工作小組定期評估基金行業的估值原則和程序，并對活躍市場上沒有市價的投資品種和不存在活躍市場的投資品種提出具體估值意見?；鸸芾砉竞屯泄苋嗽谶M行基金估值、計算基金份額凈值及相關復核工作時，可參考工作小組的意見，但是并不能免除各自的估值責任。
(二)估值程序
(l)基金份額凈值是按照每個開放日閉市后，基金資產凈值除以當日基金份額的余額數量計算。
(2)基金日常估值由基金管理人進行?；鸸芾砣嗣總€交易日對基金資產估值后，將基金份額凈值結果發給基金托管人。
(3)基金托管人按基金合同規定的估值方法、時間、程序對基金管理人的計算結果進行復核，復核無誤后簽章返回給基金管理人，由基金管理人對外公布，并由基金注冊登記機構根據確認的基金份額凈值計算申購、贖回數額。月末、年中和年末估值復核與基金會計賬目的核對同時進行。
環球網校友情提示:請廣大考生練習”《基金基礎知識》章節重點股票估值方法“做好備考，如果您在此過程中遇到任何疑問，請登錄環球網校基金從業頻道，我們隨時與廣大考生朋友們一起交流!
編輯推薦：
【摘要】基金從業資格考試考試科目包括基金法律法規、職業道德與業務規范及證券投資基金基礎知識兩個科目，為幫助各位考生備考環球網?；饛臉I資格考試頻道整理發布《基金基礎知識》章節重點股票估值方法供各位考生學習，希望能夠幫助大家。《基金基礎知識》章節重點股票估值方法
基金從業資格《基金基礎知識》章節重點股票估值方法
(三)估值的基本原則
(1)對存在活躍市場的投資品種，如估值日有市價的，應采用市價確定公允價值。估值日無市價的，但最近交易日后經濟環境未發生重大變化且證券發行機構未發生影響證券價格的重大事件的，應采用最近交易市價確定公允價值。
(2)對存在活躍市場的投資品種，如估值日無市價的，且最近交易日后經濟環境發生了重大變化或證券發行機構發生了影響證券價格的重大事件，使潛在估值調整對前一估值日的基金資產凈值的影響在0.25%以上的，應參考類似投資品種的現行市價及重大變化因素，調整最近交易市價，確定公允價值。
(3)不存在活躍市場的投資品種，應采用市場參與者普遍認同且被以往市場實際交易價格驗證具有可靠性的估值技術確定投資品種的公允價值。運用估值技術得出的結果，應反映估值日在公平條件下進行正常商業交易所采用的交易價格。采用估值技術確定公允價值時，應盡可能使用市場參與者在定價時考慮的所有市場參數，并應通過定期校驗確保估值技術的有效性。
(4)有充足理由表明按以上估值原則仍不能客觀反映相關投資品種公允價值的，基金管理公司應據具體情況與托管人進行商定，按最能恰當反映公允價值的價格估值。
環球網校友情提示:請廣大考生練習”《基金基礎知識》章節重點股票估值方法“做好備考，如果您在此過程中遇到任何疑問，請登錄環球網校基金從業頻道，我們隨時與廣大考生朋友們一起交流!
編輯推薦：
最新資訊
- 2024年基金從業資格證考試資料2024-09-20
- 利用大綱備考2024年基金從業資格考試2024-08-19
- 基金從業資格證：如何高效備考并成功獲取證書2024-07-31
- 可能會考！基金從業資格證考試內容真題考點：方差與標準差2024-06-27
- 24年11月基金從業資格考試備考資料：國內外投資者主要類型2024-06-12
- 2024年基金從業資格證備考攻略：法律法規考前必背句子2024-05-09
- 2024年5月份基金從業資格證需要考哪些科目？2024-05-03
- 2024年5月基金考前提分！基金從業考試科目一真題考點整理2024-04-30
- 2024基金從業資格證考試復習資料：《證券投資》場內證券交易場所-證券交易所2024-04-07
- 2024基金從業資格證考試復習資料：《證券投資》市場風險的類型2024-04-06
打卡人數
