2011注會(huì)《財(cái)務(wù)成本管理》輔導(dǎo)：第五章節(jié)(18)
更新時(shí)間：2010-12-07 09:14:56
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(2)確定可能的期權(quán)到期日價(jià)值
用二叉樹圖形表示股價(jià)及期權(quán)價(jià)值的分布情況
?、俅_定6個(gè)月后，即第1期可能的股票價(jià)格
Cuu=60-50=10
Cud=0
Cdd=0
(3)計(jì)算第1期期末期權(quán)價(jià)值
股數(shù)=(10-0)÷(60-40)=0.5
債券投資額B=(0-0.5×40)/(1+ 6%)=-18.87
第1期期末期權(quán)價(jià)值=投資組合成本=0.5×50-18.87=6.13(元)
(4)計(jì)算0時(shí)點(diǎn)期權(quán)價(jià)值C0
股數(shù)=(6.13-0)÷(50-30)=0.3065
債券投資額B=(0-0.3065×30)/(1+ 6%)=-8.67
0時(shí)點(diǎn)期權(quán)價(jià)值C0=投資組合成本=0.3065×40-8.67=3.59(元)
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