09年注會《公司戰略管理》風險和報酬講義一
更新時間：2009-10-19 15:27:29
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一、單項資產的風險和報酬
(一)風險的衡量方法
1.利用概率分布圖
概率：概率是用來表示隨機事件發生可能性大小的數值。
2.利用數理統計指標(方差、標準差、變化系數)
(1)預期值(期望值、均值)
反映平均收益水平，不能用來衡量風險。
(2)方差
(3)標準差：也叫均方差，是方差的平方根,是各種可能的報酬率偏離預期報酬率的綜合差異。其計算公式有三種：
(4)變化系數=標準差/預期值
標準差和方差是一個絕對數，只能衡量絕對風險。
變化系數=標準差/預期值
變化系數是一個相對數，衡量的是相對風險。
【例題】假定甲、乙兩項資產的歷史收益率的有關資料如表所示。
甲、乙兩資產的歷史收益率
|
年 |
甲資產的收益率 |
乙資產的收益率 |
|
2002 |
-10% |
15% |
|
2003 |
5% |
10% |
|
2004 |
10% |
0% |
|
2005 |
15% |
-10% |
|
2006 |
20% |
30% |
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