流動資金管理

　　1、現金返回線 H=3R-2L(上限=3×現金返回線-2×下限)

　　2、收益增加=銷量增加×單位邊際貢獻

　　3、應收賬款應計利息=日銷售額×平均收現期×變動成本率×資本成本

　　平均余額=日銷售額×平均收現期占用資金=平均余額×變動成本率

　　4、折扣成本增加=(新銷售水平×新折扣率-舊銷售水平×舊折扣率)×享受折扣的顧客比例

　　5、訂貨成本=訂貨固定成本+年需要量/每次進貨量×訂貨變動成本

　　取得成本=訂貨成本+購置成本儲存成本=固定成本+單位變動成本×每次進貨量/2

　　存貨總成本=取得成本+儲存成本+缺貨成本 TC=TCa+TCc+TCs

　　(K-每次訂貨成本D-總需量 Kc-單位儲存成本 N-訂貨次數U-單價 p-日送貨量 d-日耗用量)

　　6、經濟訂貨量

　　總成本最佳訂貨次數經濟訂貨量占用資金=最佳訂貨周期陸續進貨的經濟訂貨量總成本

　　7、再訂貨點(R)=交貨時間(L)×平均日需求量(d)+保險儲備(B)R=L×d+B(Ku-單位缺貨成本;S-一次訂貨缺貨量;N-年訂貨次數;Kc-單位存貨成本)

　　8、保險儲備總成本=缺貨成本+保險儲備成本=單位缺貨成本×缺貨量×年訂貨次數+保險儲備×單位存貨成本

　　即：TC(S、B)=Ku×S×N+B×Kc

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　　籌資管理

　　1、實際利率(短期借款)=名義利率/(1-補償性余額比率)或=利息/實際可用借款額

　　2、可轉換債券轉換比例=債券面值÷轉換價格

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