【摘要】為了方便廣大考生備考，環(huán)球網(wǎng)校注冊會計(jì)師頻道特整理并發(fā)布“2017年注冊會計(jì)師《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》第五章馬爾科夫分析法”以下內(nèi)容分享第五章風(fēng)險與風(fēng)險管理的相關(guān)知識點(diǎn)，希望今年參加注冊會計(jì)師考生認(rèn)真掌握風(fēng)險管理的知識點(diǎn)，預(yù)祝大家學(xué)習(xí)愉快!更多資料及海量試題請關(guān)注環(huán)球注冊會計(jì)師考試頻道!

　　馬爾科夫分析法

　　(環(huán)球網(wǎng)校提供馬爾科夫分析法)馬爾科夫分析法，又稱為馬爾科夫轉(zhuǎn)移矩陣法，是指在馬爾科夫過程的假設(shè)前提下，通過分析隨機(jī)變量的現(xiàn)時變化情況來預(yù)測這些變量未來變化情況的一種預(yù)測方法。

　　在馬爾科夫分析中，引入狀態(tài)轉(zhuǎn)移這個概念。所謂狀態(tài)是指客觀事物可能出現(xiàn)或存在的狀態(tài);狀態(tài)轉(zhuǎn)移是指客觀事物由一種狀態(tài)轉(zhuǎn)移到另一種狀態(tài)的概率。

　　如果系統(tǒng)未來的狀況僅取決于其現(xiàn)在的狀況，那么就可以使用馬爾科夫分析。

　　馬爾科夫分析法是一種定量分析技術(shù)，可以是不連續(xù)的(利用狀態(tài)間變化的概率)或者連續(xù)的(利用各狀態(tài)的變化率)。

　　一、馬爾科夫分析法適用范圍

　　適用于對復(fù)雜系統(tǒng)中不確定性事件及其狀態(tài)改變的定量分析。

　　二、馬爾科夫分析法優(yōu)點(diǎn)和局限性

　　優(yōu)點(diǎn)：

　　能夠計(jì)算出具有維修能力和多重降級狀態(tài)的系統(tǒng)的概率。

　　局限性：

　　(1)無論是故障還是維修，都假設(shè)狀態(tài)變化的概率是固定的;

　　(2)所有事項(xiàng)在統(tǒng)計(jì)上具有獨(dú)立性，因此未來的狀態(tài)獨(dú)立于一切過去的狀態(tài)，除非兩個狀態(tài)緊密相接;

　　(3)需要了解狀態(tài)變化的各種概率;

　　(4)有關(guān)矩陣運(yùn)算的知識比較復(fù)雜，非專業(yè)人士很難看懂。

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　　單項(xiàng)選擇題

　　1、甲公司是一家化工企業(yè)，每年都對設(shè)備進(jìn)行檢修。甲公司在對設(shè)備故障風(fēng)險進(jìn)行分析時，先將設(shè)備運(yùn)行情況劃分為幾種情景狀態(tài)，然后用隨機(jī)轉(zhuǎn)移矩陣描述這幾種狀態(tài)之間的轉(zhuǎn)移，最后用計(jì)算機(jī)程序計(jì)算出每種狀態(tài)發(fā)生的概率。甲公司采用的這種風(fēng)險管理方法是( )。

　　A.事件樹分析法

　　B.馬爾科夫分析法

　　C.失效模式影響和危害度分析法

　　D.情景分析法

　　【答案】B

　　【解析】馬爾科夫分析法通常用于對那些存在多種狀態(tài)(包括各種降級使用狀態(tài))的可維修復(fù)雜系統(tǒng)進(jìn)行分析。該方法主要圍繞“狀態(tài)”這個概念展開，而隨機(jī)轉(zhuǎn)移概率矩陣可用來描述狀態(tài)間的轉(zhuǎn)移，以便計(jì)算各種輸出結(jié)果。所以，選項(xiàng)B正確。

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