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　　第四節(jié) 工程咨詢單位的風險與工程保險

　　一、風險的概念

　　(一)風險的含義

　　風險是指在給定的情況下和特定的時間內(nèi)，實際發(fā)生的結果與主觀預料之間的差異，這種結果可能伴隨某種損失的產(chǎn)生。

　　風險存在于人類各種活動之中，風險的大小可用客觀尺度測度。從統(tǒng)計學的觀點來看，風險的大小取決于各種可能發(fā)生的結果的期望值及標準差。

　　風險貫穿于工程實施的全過程，工程風險是對管理者的挑戰(zhàn)，科學的風險管理是在獲得經(jīng)濟效益的保證。

　　(二)風險的基本要素

　　風險是由風險因素、風險事故和損失三個基本要素構成的統(tǒng)一體，三者之間存在一種因果關系。風險因素是指引起或增加風險事故發(fā)生的機會或擴大損失幅度的原因和條件。風險事故是由一種或幾種風險因素共同作用而發(fā)生的任何造成生命、財產(chǎn)損失的偶發(fā)事件。而風險損失指非故意的、非預期的和非計劃的人身損害及財產(chǎn)經(jīng)濟價值的減少。

　　總之，風險因素是風險事故發(fā)生的潛在原因，它將引起或產(chǎn)生風險事故，風險事故是損失的媒介，是造成損失的外在的或直接的原因，風險事故將導致風險損失。

　　二、工程咨詢單位風險管理

　　(一)全面風險管理

　　全面風險管理是指圍繞總體經(jīng)營目標，通過在管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理意識，建立健全全面風險管理體系。包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)等。

　　風險管理的基本流程通常由風險識別、風險分析、風險應對、風險監(jiān)控等四個步驟組成。

　　1.風險識別

　　風險識別是風險管理的基礎。即辨識風險潛在的領域，找出所有相關的風險因素。其主要工作包括：收集與本領域風險的相關信息、確定風險因素和編制風險因素一覽表等。

　　2.風險分析

　　風險分析是應用各種分析技術和方法，對識別的風險因素做進一步的分析與研究，以便對風險的不確定性及其可能造成的影響進行評估。其主要工作包括：分析各種風險因素發(fā)生的概率;分析各種風險一旦發(fā)生可能造成的損失量;根據(jù)風險發(fā)生的概率和損失量，估計風險量和風險等級等。

　　3.風險應對

　　風險應對是在風險分析的基礎上，提出相應的對策，編制可行的風險管理計劃。其主要內(nèi)容包括：風險管理的目標、管理的范圍與風險排序、風險管理的方法和可利用的資源、風險管理部門、人員的權限與職責分工等。

　　4.風險監(jiān)控

　　風險監(jiān)控是對風險管理計劃實施過程和效果進行跟蹤監(jiān)督、檢查、評價和l糾偏。對可能發(fā)生的風險進行預測，必要時發(fā)出預警;對已發(fā)生的風險實施應急方案，減少損失的程度，改進應對措施;對風險管理計劃付諸實施后的效果進行評價，查明應對的結果與預期目標是否相同，分析發(fā)生偏差的原因，把信息反饋給決策者。

　　有效的風險管理，需要運用系統(tǒng)的理論和方法。表3-1列出常用的風險管理方法。

　　全面風險管理是目前興起的一個新的管理領域，是企業(yè)在生存和發(fā)展環(huán)境發(fā)生巨變、信息手段和技術飛速發(fā)展的情況下，推進企業(yè)管理現(xiàn)代化、提高工程管理水平、抵御市場競爭風險的重要手段。

　　(二)風險的類別

　　風險具有多樣性。從不同的角度，可以劃分不同的風險類型。

　　按風險引起后果，可分為純風險和投機風險。純風險是指只會造成損失的風險，如自然災害等;投機風險是指可能造成損失，但也可能產(chǎn)生收益的風險，如炒股風險等。

　　按風險分布情況，可分為行業(yè)風險、單位(公司)風險、項目風險、個人風險。工程咨詢行業(yè)風險是指咨詢行業(yè)普遍布存在的具有行業(yè)特點的風險;單位 (公司)風險是指咨詢單位(公司)在經(jīng)營過程中可能遇到的風險;項目風險是指不同的咨詢項目在實施的過程中可能遇到的常見的和特殊的風險;個人風險是指咨詢工程師在執(zhí)業(yè)中可能發(fā)生的風險。

　　按風險的性質(zhì)，可升為政治風險、經(jīng)濟風險、技術風險、管理風險等。在國際、國內(nèi)工程咨詢市場上，工程咨詢單位面臨的風險主要有以下幾個方面：

　　1.政治風險

　　政治風險是指工程咨詢單位在經(jīng)營過程中，由于工程所在國家或地區(qū)的社會環(huán)境、政策、制度的不確定性或變化招致?lián)p失的可能性。比如咨詢單位開拓海外市場，其咨詢項目所在國家或地區(qū)存在政局不穩(wěn)、民族矛盾激化、發(fā)生政變或動亂;對外關系緊張或發(fā)生邊界沖突;經(jīng)濟狀況不穩(wěn)定、爆發(fā)金融危機等;對外開放程度低，存在保護主義傾向或排外性;政府信用度低，存在****行為或拖欠債務等。

　　2.市場風險

　　市場風險是指由于工程咨詢市場變化如發(fā)育不規(guī)范帶來的風險。在市場現(xiàn)濟條件下，工程咨詢市場的價格、匯率會不停地漲落，競爭對手的情況會不斷地發(fā)生改變，市場信息會不停地變化，如果不能掌握市場價格運行規(guī)律、不能適時分析對手狀況、不能把握項目業(yè)主最新動態(tài)，隨時都有可能造損失

　　3.管理風險

　　管理風險主要是由于內(nèi)部管理制應不健全和管理措施不當所產(chǎn)生的風險。如工程咨詢單位未建立風險管理體系、缺乏風險管理的科學方法、工程擔保和工程保險體制不完善，這些都有可能產(chǎn)生風險。此外，對國際工程咨詢和承包規(guī)則不熟悉、經(jīng)驗不足，對加入WTO后的經(jīng)濟形勢缺乏深入了制、不適應激烈的國際競爭環(huán)境等。

　　4.法律風險

　　法律風險主是指咨詢單位在執(zhí)業(yè)過程中由于法律方面的問題可能帶來的風險。如工程所在國家或地區(qū)法律制度不健全，有法不依、執(zhí)法不嚴，相關法律變更(與工程有關的勞務、關稅、稅收、外貿(mào)等方面的法律或政策變更);對工程所在國法律制度不熟悉，工程實施中可能觸犯當?shù)氐姆煞ㄒ?guī);國際合同具有合同主體的多國性，并涉及多國法律，項目各方對合同條款的理解易于產(chǎn)生分歧，甚至發(fā)生爭端等。這些都會給工程項目順利實施造成風險。

　　5.財務風險

　　財務風險是指咨詢單位在投融資以及財務管理中由于資金周轉(zhuǎn)、財務制度約束等所產(chǎn)生的風險。

　　6.道德風險

　　道德風險是指咨詢?nèi)藛T執(zhí)業(yè)不規(guī)范、不遵守職業(yè)道德行為給咨詢單位和個人帶來的風險。

　　(三)工程咨詢單位風險管理策略

　　風險管理策略是指根據(jù)自身條件和外部環(huán)境，圍繞發(fā)展戰(zhàn)略，確定風險偏好、風險承受度、風險管理有效性標準、選擇風險承擔、風險規(guī)避、風險轉(zhuǎn)移、風險補償、風險控制等總體策略，并確定風險管理所需人力和財力資源的配置原則。

　　工程咨詢單位的風險策略包括兩個方面：

　　1.針對咨詢單位的風險管理策略

　　(1)建立規(guī)范的內(nèi)部治理結構。即通過建立規(guī)范的內(nèi)部治理結構，實行嚴格、科學的戰(zhàn)略控制和管理，規(guī)避經(jīng)營中面臨的政策風險、市場風險、財務風險等。

　　(2)健全內(nèi)部風險控制制度。即根據(jù)自身特點、建立和完善內(nèi)部風險控制制度，包括內(nèi)控崗位授權制度、內(nèi)控報告制度、內(nèi)控批準制度、內(nèi)控責任制度、內(nèi)控審計檢查制度、內(nèi)控考核評價制度、重大風險預警制度、以法律顧問制度為核心的企業(yè)法律顧問制度、重要崗位權力制衡制度等。

　　(3)建立咨詢單位的信用評級制度。由信用評級機構根據(jù)咨詢單位的履約記錄、營業(yè)記錄、資信情況等進行信用評級，以促進咨詢單位自覺遵守市場經(jīng)濟秩序，形成良好的職業(yè)道德，認真地完成工作任務。

　　(4)建立責任賠償制度。咨詢單位建立責任賠償制度，其目的是激勵咨詢單位謹慎、勤勉、科學、公下地為項目業(yè)主服務，以約束其不當行為。當咨詢?nèi)藛T或單位產(chǎn)生錯誤，給項目業(yè)主造成損失時以此為依據(jù)進行賠償。

　　(5)推廣擔保制度。擔保制度是指咨詢單位競爭承攬業(yè)務時，應提供金融機構或行業(yè)協(xié)會出具的保函。由于提供擔保的金融機構或行業(yè)協(xié)會要慎重地審查咨詢單位的業(yè)務水平、履約能力、信用狀況、才決定是否給予擔保，這將促使咨詢單位努力提高自身的業(yè)務素質(zhì)和服務質(zhì)量，以增強市場競爭能力。推廣擔保制度可以提高咨詢單位的信譽。

　　(6)建立工程保險制度。工程保險制應是工程咨詢機構規(guī)避風險和轉(zhuǎn)移風險的主要手段。保險的實質(zhì)是當風險發(fā)生時，以較小成本的代價取得一定的損失補償。工程咨詢單位通常應投保的職業(yè)責任保險，就是咨咨詢單位或個人在執(zhí)業(yè)時，因行為過失給他人造成的財產(chǎn)損失或人身傷害時，由保險公司依法承擔賠償責任的保險，又稱職業(yè)賠償保險或業(yè)務過失責任保險。

　　(7)實行合伙人機制。合伙人機制比有限責任公司具有更強的抵御風險的能力，可以作為中小型工程咨詢企業(yè)的主要合作組織形式。合伙機制通過組織體制上的風險分擔機制，加強對合作各方行為的約束，促使咨詢單位強化風險意識，提高職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)科技水平，得到社會公眾的信任。

　　2.針對咨詢?nèi)藛T的風險管理策略

　　為了規(guī)避職業(yè)風險，減少損失，應提高咨詢?nèi)藛T風險意識，在主觀和客觀兩方面采取措施，具體包括：

　　(1)強化合同履約意識。這是防范風險的基礎。咨詢?nèi)藛T必須樹立牢固的合同意識，對合同做到心中有數(shù)，對自身的責任和義務要有清醒的認識，不折不扣履行自身的責任和義務。要明確與咨詢活動有關的保密規(guī)定和限制條件，以合同為處理問題的依據(jù)。在項目業(yè)主委托的服務范圍內(nèi)一，正確行使合同中賦于自身的權利，謹慎、勤勉地為項目業(yè)主提供服務，嚴格履行合同，認真完成本職工作，以避免因工作疏忽帶來的風險。

　　(2)提高專業(yè)技能。專業(yè)技能是咨詢單位和人員提供服務的必要條件。咨詢?nèi)藛T應定期參加行業(yè)協(xié)會的繼續(xù)教育和企業(yè)內(nèi)的培訓，不斷獲取行業(yè)內(nèi)最新的知識、技術，拓寬知識領域;學習資深專業(yè)人士的實踐經(jīng)驗，不斷提高員工專業(yè)技能，也能防范由于知識和技能的不足而帶來的風險。

　　(3)投保職業(yè)責任保險。咨詢工作的特性決定了咨詢?nèi)藛T的一部分職業(yè)責任風險往往是難以避免的，過失損失體現(xiàn)在提供職業(yè)服務的成本上，可以通過保險方式轉(zhuǎn)移。由于對未來可能發(fā)生的訴訟及賠償?shù)念檻]，咨詢?nèi)藛T拒絕提供某些高風險服務，或者對某些服務索取更高的價格，用于儲備保障基金，彌補可能導致的責任損失。如果能夠通過某種機制轉(zhuǎn)移風險、打消這種顧慮，對職業(yè)風險進行有效管理，咨詢單位就可減少此類風險的防范費用，從而大幅度降低專業(yè)服務的價格。

　　(4)加強自身管理。咨詢?nèi)藛T在咨詢過程中應與項目業(yè)主、咨詢團隊其他成員、有關政府部門等各方建立良好關系。只有具備良好的管理水平，妥善處理同各方的關系，才能保持良好的合作，有益于咨詢工作的順利進行。咨詢?nèi)藛T在咨詢過程中還應保留完整且準確的工作記錄。

　　(5)提高職業(yè)道德素質(zhì)。咨詢?nèi)藛T在工作中必須科學、嚴謹，處理問題公正、客觀;同時，必須廉潔自律，嚴格遵守職業(yè)道德。