案例一

　　【背景材料】

　　某上市公司擬投資新建一個生產項目，委托甲咨詢公司開展可行性研究，通過比較A、B兩個廠址方案的建設條件、建設投資和運營費用，甲咨詢公司推薦了B方案。B方案總建設占用用地面積為100000m2，總建筑面積為150000m2，建(構)筑物及堆場總占地面積為30000m2，根據項目建設規模、場地、物流和安全等條件，甲咨詢公司深人研究了項目的總圖運輸方案。B方案建設投資為9000萬元，流動資金為2000萬元，全部由上市公司自有資金支付。公司目前股票市價為16元，預計年末每股發放股利0.4元，并以每年6%的速度增長。

　　【問題】

　　1.除上述內容外，比選廠址方案還應包括哪些內容?

　　2.總圖運輸方案中應包括哪些主要內容?

　　3.計算B方案的投資強度和容積率。

　　4.利用股利增長模型計算項目所用資金的權益資金成本。

　　5.除股利增長模型法外，普通股資金成本的計算還可采用哪些方法?

　　案例二

　　【背景材料】

　　中國A集團有限公司打算上馬一建設開發項目，對此集團公司方面欲通過招標方式選聘一家工程咨詢單位全面負責此建設開發項目的咨詢工作。中國B工程咨詢單位準備參加該咨詢項目的投標工作。

　　為此，該單位在投標文件編制階段進行了以下工作：

　　1.投標文件編制準備工作

　　(1)認真填報，及時遞交資格預審文件，積極爭取列入短名單。

　　(2)編制并主動向招標人提交本咨詢單位的實力介紹文件，讓招標人充分了解單位實力、水平和信譽。

　　(3)加強與客戶的聯系，詳細了解客戶對咨詢服務的要求。

　　(4)通過各種渠道，盡可能收集與項目有關的信息資料，了解項目所在國家或地區的政治、經濟、文化、法律、自然條件等方面的情況。

　　(5)研究制定初步的投標計劃，認真考慮承擔咨詢任務的老師人選。

　　2.編制實力介紹文件

　　(1)介紹咨詢單位的背景與機構。

　　(2)介紹咨詢單位的資源情況。

　　(3)介紹咨詢單位的業務與經驗。

　　(4)介紹咨詢單位的榮譽和信譽。

　　3.編制財務建議書

　　(1)咨詢費用估算方法及財務建議書的編制說明。

　　(2)咨詢費用總金額。

　　(3)咨詢人員酬金的估算明細。

　　(4)可報銷費用估算明細。

　　(5)不可預見費用估算。

　　(6)附件。

　　【問題】

　　1.該咨詢單位在投標文件編制階段進行的投標文件編制準備工作是否正確?若不正確，請說出正確的工作應是什么。

　　2.該咨詢單位在投標文件編制階段進行的實力介紹文件編制工作是否正確?若不正確，請說出正確的工作應是什么。

　　3.該咨詢單位在投標文件編制階段進行的財務建議書編制工作是否正確?若不正確，請說出正確的工作應是什么。

　　案例三

　　【背景材料】

　　某外商擬在某地投資建設一基礎設施項目，有多個場址方案可供選擇。該項目不屬于《政府核準的投資項目目錄》范圍，但可能對環境造成輕度影響。因項目前期工作的需要，該外商采用公開招標方式選聘咨詢單位，經過資格預審，有A、B、C、D、E5家咨詢單位進入短名單。招投標和咨詢工作中發生以下事件：

　　事件1：評標委員會共有7人，其中外商代表1名、招標代理機構代表2名，技術老師2名、經濟老師2名。由于招標人原因，投標有效期需要延長，招標人通知了所有投標人;因B咨詢單位拒絕延長投標有效期，招標人允許其撤回投標文件，但拒絕退還投標保證金。

　　事件2：最終D咨詢單位中標，并接受委托開展項目場址比選。D咨詢單位認為項目選址應從建設條件和建設費用等方面進行綜合比選。

　　事件3：外商要求D咨詢單位完成項目環境影響評價工作，并協助外商完成《環境影響登記表》的填報。

　　事件4：擬建項目場址為荒地，D咨詢單位建議外商征求當地規劃部門和土地管理部門的意見。外商認為項目不占用耕地，只需得到規劃部門的批準而不必向土地管理部門申請用地許可證。

　　事件5：外商認為擬建項目不在《政府核準的投資項目目錄》內，無需政府核準或審批，只需向當地政府備案即可。同時，為獲得建設項目備案，需先得到有關環保部門的環評批準文件。

　　【問題】

　　1.指出事件1中的不妥之處，并說明理由。

　　2.在事件2中，D咨詢單位對該項目進行場址比選時，除考慮建設條件和建設費用外，還需要考慮哪些方面的內容?

　　3.分別指出事件3、4、5中外商的意見是否妥當，并簡述理由。

　　案例四

　　【背景材料】

　　某咨詢機構受政府委托，研究制定某地區經濟社會發展規劃。

　　在咨詢機構召開的規劃研究準備會上，甲咨詢工程師提出，應認真研究規劃的現實基礎和發展條件，全面反映該地區現狀和問題，提出當地的發展目標和產業結構調整方向，特別要把影響規劃實現的各種不利因素和風險表述清楚。

　　在調研中，得知該地區2008年的名義GDP(國內生產總值)為802億元，實際GDP為698億元。在參考了其他材料后，乙咨詢工程師作出兩項判斷：(1)由于該地區存在摩擦性失業，因此沒有實現充分就業;(2)由于當地經濟增長處于高漲期，潛在GDP應高于實際GDP。

　　【問題】

　　1.甲咨詢工程師的觀點是否正確?區域發展目標一般應包括哪幾個方面?產業結構研究應包括哪些內容?

　　2.計算2008年該地區GDP平減指數，并解釋其經濟含義。

　　3.乙咨詢工程師的兩項判斷是否正確?說明理由。

　　案例五

　　【背景材料】

　　甲咨詢公司接受某企業委托，編寫某種礦產資源開發項目的申請報告。通過相關調查，

　　收集整理資料如下：

　　(1)2009年該行業產值為750億元，估計未來2年以年均12%的速度增長。

　　(2)2009年該行業能耗折合標準煤為1020萬t(目前該行業單位產值能耗的國際先進水平為0.85t標準煤/萬元)。

　　(3)預測該行業2010～2011年的行業產值能耗彈性系數為0.65。

　　甲咨詢公司編寫的項目申請報告中包括：

　　(1)申報單位及項目概況。

　　(2)發展規劃、產業政策和行業準人分析。

　　(3)建議用地、征地拆遷及移民安置分析。

　　(4)經濟影響分析。

　　報告后面還附帶了有關部門的審查意見。

　　項目的政府投資主管部門委托乙咨詢公司對甲咨詢公司編寫的該項目申請報告進行了核準評估。

　　【問題】

　　1.用能源彈性系數法預測2011年該行業的能源消耗量。

　　2.2009年該行業的單位產值能耗是多少?是否達到國際先進水平?

　　3.甲咨詢公司編寫的項目申請報告中，除上述內容外，還應包括哪些內容?報告應附帶哪些有關部門的審查意見?

　　4.乙咨詢公司應著重從哪些方面評估該申請報告中的資源開發方案?

　　參考答案

　　案例一

　　1.除上述內容外，比選廠址方案還應包括的內容有：環境保護條件比較和廠址的安全條件論證比較。

　　2.總圖運輸方案中應包括的主要內容有：(1)總體布置與廠區總平面布置;(2)豎向布置;(3)運輸;(4)廠區道路;(5)綠化;(6)總圖技術經濟指標。

　　3.B方案的投資強度=項目固定資產總投資÷項目總用地面積=9000萬元÷10萬m2=900元/m2。B方案的容積率=總建筑面積÷總用地面積=150000m2+100000m2=1.5。

　　4.項目所用資金的權益資金成本=0.4÷16+6%=8.5%。

　　5.除股利增長模型法外，普通股資金成本的計算還可采用的方法有：資本資產定價模型法與稅前債務成本加風險溢價法。

　　案例二

　　1.案例中該咨詢單位在投標文件編制階段進行的投標文件編制準備工作內容不正確，正確的工作內容應包括：

　　(1)認真研究招標文件。

　　(2)充分了解工程項目有關信息。

　　(3)合理選配執行任務的咨詢老師。

　　2.案例中該咨詢單位在投標文件編制階段進行的實力介紹文件編制工作的做法是不正確的。實力介紹文件編制工作應當在投標準備階段進行。而在案例所述階段應當進行的是技術建議書的編制工作。

　　技術建議書的內容應包括：

　　(1)概述。

　　(2)投標單位概況。

　　(3)工程咨詢的經驗。

　　(4)對本項目的理解。

　　(5)對委托服務范圍的理解與建議。

　　(6)完成任務的方法與途徑。

　　(7)工作進度計劃。

　　(8)咨詢人員安排。

　　(9)需要客戶提供的協助。

　　(10)附件。

　　3.案例中該咨詢單位在投標文件編制階段進行的財務建議書編制工作是正確的。

　　案例三

　　1.事件1不妥之處：

　　(1)評標委員會成員招標代理機構代表2人、技術老師2名、經濟老師2名不妥。理由：評標委員會成員人數應為5人以上單數，其中技術、經濟等方面的老師不得少于成員總數的2/3，即技術、經濟等方面的老師應該不少于5人(占成員總數7人的2/3)。

　　(2)由于招標人原因，投標有效期延長，招標人通知了所有的投標人，但B單位拒絕延長有效期，招標人允許其撤回投標文件但拒絕退還投標保證金不妥。

　　理由：投標人有權利撤回投標文件，收回其投標保證金。

　　2.在事件2中，D咨詢單位對該項目進行廠址比選時，除考慮建設條件和建設費用外，還應進行運營費用比較、環境保護條件比較、場(廠)址的安全條件論證比較。

　　3.在事件3中，外商的意見不妥當;理由：事件3可能造成輕度環境影響，應當編制《環境影響報告表》，《環境影響報告表(試行)》必須由具有環境影響評價資質的單位填寫。《環境影響登記表(試行)》不要求由具備環境評價資質的單位填寫，一般南建設單位自行填寫。

　　在事件4中，外商的意見不妥當;理南：根據《中華人民共和國土地管理法》，有關建設用地的合理性，必須南規劃部門和土地管理部門對建設用地進行審批。

　　在事件5中，外商的做法是不正確的;理由：實行備案制的建設項目，建設單位應當在辦媸備案手續后和項目開工前完成環境影響評價文件的報批手續。

　　案例四

　　1.甲咨詢工程師的觀點正確。區域發展目標一般應包括經濟、技術、社會、環境和管理等幾個方面。產業結構研究應包括結構、組織、技術和保障等方面的內容。

　　2.2008年該地區GDP平減指數=名義GDP/實際GDP=802億元/698億元=1.15。經濟含義：衡量經濟體所生產的所有物品和勞務的價格變動，可以解釋GDP的所有組成部分(消費、投資、政府購買、凈出口)的價格水平。

　　3.乙咨詢工程師的第(1)項判斷不正確。

　　理由：摩擦性失業即使在經濟處在充分就業水平時也會存在。乙咨詢工程師的第(2)項判斷不正確。

　　理由：在經濟衰退時期，實際GDP低于潛在GDP;在經濟高漲時期，實際GDP會在短期內高于潛在GDP。

　　案例五

　　1.根據εе=(△E/E)/(△GDP/GDP)

　　2010～201 1年的行業產值能耗彈性系數為0.65，則2010～2011年的行業產值能耗增長速度=0.65×12%=7.8%

　　2011年該行業的能源消耗量=1020萬t×(1+7.8%)2=1185.33萬t

　　2.2009年該行業的單位產值能耗=1020萬t標準煤÷750億元=1.36t標準煤/萬元，沒有達到國際先進水平。

　　3.甲咨詢公司編寫的項目申請報告中，除上述內容外，還應包括的內容有：資源開發及綜合利用分析、節能方案分析、環境和生態影響分析、社會影響分析。

　　報告應附帶以下有關部門的審查意見：

　　(1)城市規劃行政主管部門出具的城市規劃意見。

　　(2)國土資源行政主管部門出具的項目用地預審意見。

　　(3)環境保護行政主管部門出具的環境影響評價文件的審批意見。

　　(4)根據有關法律法規應提交的其他文件。

　　4.乙咨詢公司應著重從以下方面評估該申請報告中的資源開發方案：對項目建設用地與相關規劃、資源與能源耗用分析、經濟與社會效果等內容的真實性和可靠性進行核實的同時，側重從維護經濟安全、合理開發利用資源、保護生態環境、優化重大布局、保障公眾利益、防止出現壟斷等方面進行評估論證。

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